Строка 124 декларации по усн
- 31. 03. 2022 и далее — для организаций.
- 04. 05. 2022 и далее — для индивидуальных предпринимателей (так как срок истекает при переходе с 30. 04. 2022).
Форма: налоговая декларация, уплачиваемая при упрощенной системе налогообложения, ФНС Приложение 1, заказанная от 25. 12. 2020 N ЕД-7-3/958@.
Кто обязан его подавать: организация, уплачивающая упрощенную систему налогообложения.
Где: в ИФНС на сайте организации.
Налоговый период: один год.
Тип:.
- В электронном виде (статья 80, пункт 3 Налогового кодекса), в
- Документ (письмо Федеральной налоговой службы от 03. 12. 2013 N ЕД-4-15/21594).
Штрафы в случае недопредставления отчетов:.
- штраф 5% от суммы УСН по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки —не >Не 30% от суммы< 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ);
- Если выписка опоздала более чем на 20 рабочих дней, расчетный счет блокируется (ст. 76, п. 11, п. 1 Налогового кодекса).
Изменения 2021 в декларации по УСН
Титульный лист.
Раздел 1.1.
- Дополнительная строка 101 — Налоговый кредит на основе налога на использование лицензий в случае утраты патентов (ст. 7, раздел 346.45 Налогового кодекса).
- Выполнено вручную — желтое поле.
Подготовка и формирование декларации по УСН в 1С
- Характеристики подсистемы ЕСН в 1с
- Подготовка и подача отчетности
Первый шаг: подготовьтесь к заполнению заявления о применении УСН в пункте 1c.
Шаг 1. Обновление программы
Обновление текущей версии/платформы. Об этом можно узнать в соответствующем разделе.
Шаг 2: Период закрытия.
Закройте период обработки для всех сотрудников, не участвующих в закрытии месяца (транзакция — дата изменения данных).
Шаг 3: Настройки управления
Проверьте настройки в пункте 1c.
- (право на снижение ставки), (дата зачисления, статистический код, подписант и т.д.) и др.
Шаг 4: Проверка учета операций
Проверьте правильность данных в подсистеме USS («Отчеты — Анализ учета USS»). Пройдитесь по каждому кадру отчета и проверьте данные, включая все пустые поля; это можно проверить в KUDR.
Шаг 6: Проверьте расчеты по предоплате.
Проверка накопления авансов в УСН за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев работы — Закрытие месяца — Расчет налогов в УСН.
Авансовые платежи рассчитываются в соответствии с налоговой ставкой, указанной в нормативных актах.
В рамках 1С в настоящее время применяется безопасный подход после того, как ставка налога была увеличена с 15% (6%) до 20% (8%). В дальнейшем этот показатель равен нулю.
Это означает, что если после повышения налога налоговая база уменьшится (расходы увеличатся), то уже произведенные авансовые платежи не будут пересчитаны. Данный вопрос законодательно не урегулирован: существует письмо Федеральной налоговой службы от 24 ноября 2021 года N СД-4-3/16342@ , которое не охватывает все аспекты заполнения заявления по УСН в данном случае. Дальнейшие разъяснения со стороны властей помогут в дальнейшем развитии механизма 1С.
Мы рекомендуем вам не спешить подавать декларацию по УСН на 2021 год.
Внимание! Расчет налога по УСН после перехода на повышенные ставки налога автоматизирован в версии 3.0.112 от 12.05.2022.
Проверить накопление авансовых платежей при упрощенной системе налогообложения.
Расшифровать расчеты помогают декларации авансовых платежей по налогу УСН за первые девять месяцев 2021 года.
Это также должно снизить стоимость налоговых льгот в рамках упрощенного налогового режима.
Налог (авансовый платеж) по УСН (доходы) уменьшается до 50% (ст. 346.21, п. 3.1 ФЗ РФ).
- OPS, OMI + MHI, OMI Страховые взносы, уплаченные в данном налоговом периоде (базовом периоде) (в пределах рассчитанной суммы)
- Пособия за первые три дня временной нетрудоспособности (за исключением EAE) (доля работодателя); и
- Выплаты по любому полису добровольного личного страхования в пользу работника за первые три дня временной нетрудоспособности.
Частные предприятия без работников в системе подоходного налога :
- Не существует 50% ограничения на уменьшение налога (ст. 430 (1) Налогового кодекса).
Шаг 7: Перенос налоговых убытков
Разница между убытком предыдущего года и минимальным налогом (доход по УСН, 15%) относится на счет предприятия — регистрируется сумма убытка по УСН.
к содержанию ↑Минимальный налог в рамках упрощенной системы налогообложения (стоимость дохода) составляет 1% от дохода (ст. 346. 15, ст. 6, Налоговый кодекс, ст. 346. 18).
Он выплачивается, если обычный налог за календарный год меньше минимального налога. Разница между уплаченным минимальным и обычным налогом, а также налоговые убытки могут быть перенесены на будущие периоды с учетом расходов по упрощенной системе налогообложения (ст. 346.
18 Налогового кодекса РФ). Ущерб может быть нанесен в течение 10 лет.
Шаг 9: Обзор католического генерала.
Проверьте общие ERP для каждого счета при максимальном разрешении отчета и убедитесь, что они отсутствуют
- Пустые, пустые, пустые поля,.
- Неверные данные,.
- ненужные валовые остатки и т.д.
Шаг 10: Экспресс-чеки
Проведите быстрый аудит счетов с максимальным разрешением в отчете — Быстрая проверка.
Шаг 11. проверить Кудр
Источники информации для заполнения КУДР: главные книги, книги доходов, расходов (раздел I) и т.д.
Рассмотрите действия, изображенные в Кудире, с помощью ведомственной выставки — данные о доходах и расходах по УСН доступны для всех книг разделов.
- 22. 10. 20212 Обратите внимание на форму казначейского приказа N 135N.
- С конца года 1С, в электронном виде:.
- Напечатано.
- ГОНКА,.
- менеджер, чтобы заверить его.
к содержанию ↑
Шаг 12. проверка налогового сертификата
Проверьте расчет и накопление налога в контексте упрощенной системы налогообложения (включая минимальный налог в упрощенной системе налогообложения) в модуле Модуль — Закрытие месяца — Расчет налога в упрощенной системе налогообложения:.
Шаг 13. Создайте заявление
Создайте налоговую декларацию для упрощенной системы налогообложения в текущей версии.
- Главная — Вся организационная работа — УСН, Заявления,.
- Ссылки — Ссылки РСН — РСН Ассистент,.
- Ссылки — 1 С-Отчетность — отдельные рабочие места.
Отчетность можно составить без упрощенного помощника по налогообложению (начиная с версии 3. 0. 105. 45).
Состав декларации зависит от объекта налогообложения — УСН «Доходы» или УСН «Доходы-расходы».
Титульный лист — данные вводятся из карточки организации.
Дата заполнения — дата выполнения работы.
Большинство строк заполняются автоматически:.
- Ярко-желтые ячейки заполняются вручную.
- Открытые зеленые ячейки могут быть заполнены и обработаны в соответствии с данными 1С.
- Темно-зеленые клетки завершены в соответствии с открытыми клетками и не могут быть обработаны.
Шаг 14: Проверьте утверждение.
Выполните встроенную проверку контрольной ставки ФНС и выполните проверку логического формата.
Шаг 15: Проверьте статус поселения
Проверьте задолженность/переплату по налогу УСН в Помощнике по УСН.
Шаг 16: Заплатите налоги в бюджет
Автоматически создавать поручения на уплату налогов из раздела «Налогообложение» удобным способом.
Шаг 18. Перепроверьте и сохраните ERS
Отчет — Подтвердите общий ДЗЗ по каждому счету с максимально возможным разрешением в балансе и сохраните ДЗЗ в электронном файле (файл Excel).
Заявление 1С 8. 3 Рассмотрели, как заполнить счета ЕЭК на 2021 год, график платежей ЕЭК на 2021 год и как проверить правильность ведомостей ЕЭК в 1С.
См. также ниже.
Если вы еще не зарегистрировались:
Разрешить доступ к бесплатной демонстрации →.
из.
Присоединяйтесь к Rubricator →.
После регистрации вы получите доступ ко всем материалам «1С:Бухгалтерии», записанным передачам поддержки и сможете задавать вопросы по «1С».
Подписывайтесь на YouTube и Telegram, чтобы не пропустить важные изменения в «1С» и законодательстве.
Была ли статья полезной?
Получите еще один Секретный бонус и полный доступ к справочной системе BuhExpert8 бесплатно на 14 дней
к содержанию ↑На готовом бланке: вручную или на компьютере
Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации
Формы можно получить в налоговой инспекции или загрузить из Интернета в формате Excel. Его можно заполнить непосредственно на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел налоговой формы должны быть напечатаны на отдельной бумаге — нельзя печатать обе стороны листа.
Следующая
