Налог с продажи дома и земельного участка 2017
По закону, все продажи имущества физическими лицами подлежат налогообложению. Однако налог взимается по ставке 13% с прибыли, а не с общей стоимости сделки. Например, если вы купите автомобиль за 500 000 рублей и продадите его за 600 000 рублей, прибыль составит 100 000 рублей. Сам налог составит 100 000 * 0. 13 = 13 000.
Если имущество получено в дар, в порядке приватизации или наследования, вся сумма сделки учитывается как прибыль. В качестве альтернативы может применяться налог в размере 13% от общей стоимости сделки, но вы должны выбрать этот вид налога для получения вычета.
Если недвижимость находилась в собственности более трех календарных лет, налог не уплачивается, однако в отношении участков и домов существуют некоторые особенности.
Иное налогообложение применяется к домам и земельным участкам для продажи, если они получены после 2016 года. В этом случае вы должны владеть ими в течение пяти лет. Если имущество было получено до 2016 года, то те же три года. Вы также должны подождать три года, если вы получили дом или участок в дар, по наследству или в результате приватизации.
к содержанию ↑Легальные способы не платить налог с продажи
Самый очевидный способ — дождаться истечения трех- или пятилетнего срока. Если это не сработает, вы можете использовать один из трех методов, предложенных в Налоговом кодексе.
Например, чтобы законно избежать налога с продаж домов и земли, можно использовать следующие методы
- Использование скидки на всю сумму сделки в размере 1 млн рублей. Это не скидка, которая происходит только один раз в жизни. Скидки с продаж можно использовать один раз в год; если вы продаете или закладываете дом менее чем за 100 рублей, вычет полностью покрывает налог. Если сумма продажи превышает 1 миллион, налог уплачивается с суммы остатка.
- Если вы продаете имущество с ущербом, т.е. продаете его за ту же сумму или меньше, чем вы его купили. В этом случае у вас просто не будет облагаемого налогом дохода. Обратите внимание, однако, что если цена составляет менее 70% от стоимости имущества, вам придется заплатить налог на стоимость подвала. Здесь вы не можете удалить его из первой точки.
- Используйте единовременный вычет для уплаты налога. Это именно та скидка в 260 или 390 000 рублей, которую каждый гражданин ищет хоть раз в жизни. Его можно использовать в сочетании с удалением из первого пункта, но при одном условии. Сделка купли-продажи должна быть совершена в течение одного года. В противном случае покупка должна была состояться до продажи.
Важно отметить, что налоговые операции могут быть применены только к одному объекту недвижимости. Это означает, что расходы на приобретение разных объектов недвижимости не могут быть объединены.
Тот же метод применяется к остальной части имущества. Что бы вы ни продавали — автомобили, антиквариат или меха. Единственное важное отличие заключается в том, что максимальная годовая скидка при распродаже составляет 250 000 рублей.
Назначьте проект специалисту. Адвокат выполняет заказ по установленной стоимости. Нет необходимости изучать закон, читать статьи или самостоятельно разбираться в предмете.
к содержанию ↑Размер ставки налога
Обычная ставка налога для российских резидентов, т.е. тех, кто проживает в России не менее 183 дней в году, составляет 13%. Для других лиц он составляет 30%.
Налоги при дарении недвижимости
Если договор дарения заключен между близкими родственниками, налоговые обязательства отсутствуют. Если стороны не являются таковыми, решающим является срок владения.
Если квартира, участок, жилой или дачный дом принадлежали дарителю более трех лет, освобождение от уплаты налога предоставляется, если недвижимость была получена в дар, по наследству, приватизации или пенсии от близкого родственника.
Если недвижимость находилась в собственности более пяти лет, предоставляется полное освобождение от уплаты налогов.
В противном случае налог подлежит уплате. Рассчитывается как 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Это значение отображается на публичной карте Росреестра и в разделе «Справочная информация» на сайте организации.
к содержанию ↑Налогообложение при купле-продаже квартиры, дома и иного имущества
Если право собственности было передано до 1 января 2016 года и срок владения превышает три года по причинам владения, указанным в блоке налога на дарение, продавец освобождается от уплаты сбора.
Однако если основание для возникновения права собственности или иных прав возникло 1 января 2016 года или после этой даты, минимальный срок владения продлевается до пяти лет.
В противном случае налог уплачивается в государственную казну. Чтобы получить сумму налога, достаточно понять правила определения налоговой базы и выполнить простой расчет на основе следующих двух уравнений
- Стоимость земли x 0,7 x 0,13. Согласно методологии, если договорная стоимость недвижимости составляет менее 70% от кадастровой стоимости земли, налог рассчитывается
- (стоимость контракта — 1 млн. руб.) x 0. 13. Приведенная выше формула используется по умолчанию; налог в размере 13% рассчитывается исходя из рыночной стоимости контракта. В то же время при подаче налоговой декларации продавец может вычесть из стоимости до 1 млн рублей (имущественный вычет). Так, например, квартира продается за 2,2 млн рублей. Налог рассчитывается с 1,2 млн рублей.
Налоги при мене недвижимого имущества
С юридической точки зрения, правила купли-продажи применяются к договорам в форме обмена. Таким образом, каждая сторона договора обмена квартиры или другой недвижимости является одновременно и покупателем, и продавцом.
На практике это означает, что обе стороны обязаны вернуть государству полученный доход. Однако это происходит не во всех случаях.
Стороны освобождаются от оплаты по тем же причинам, что и в договоре купли-продажи. Налоги рассчитываются аналогичным образом. Однако важно понимать, что стороны рассматриваются отдельно и независимо друг от друга: если один «продавец» соблюдает минимальный срок владения недвижимостью, а другой — минимальный срок владения недвижимостью, налога можно избежать в первом случае, а не во втором.
к содержанию ↑Про важность снижения кадастровой стоимости
Вы, наверное, заметили, что стоимость земли является основой для расчета налога. Поэтому, если вы уменьшаете стоимость подвала, налог существенно снижается. Поэтому наши юристы считают, что важно проверить, можно ли снизить цену до заключения сделки. Это приведет к значительному снижению налогов.
к содержанию ↑В целом, финансовые последствия сделки до ее осуществления должны быть просчитаны. Мы надеемся, что эта статья поможет вам определить свои налоговые обязательства перед государством. Это поможет вам избежать непредвиденных расходов.
Как рассчитывается налог с продажи
Если вы продаете дом, который принадлежал вам менее трех лет, вы должны заплатить подоходный налог.В 2017 году этот срок наступает, если
- Недвижимость была зарегистрирована до 2016 года; и
- Имущество было унаследовано по завещанию или дарственной, и
- Занятие закреплено пожизненным контрактом, и
- собственность была зарегистрирована после приватизации; и
В противном случае подоходный налог с физических лиц уплачивается, если срок владения имуществом составляет менее пяти лет. Чтобы полностью избежать уплаты налога, имущество должно находиться в собственности не менее трех лет, а в некоторых случаях — пяти лет.
Закон устанавливает, что максимальная сумма, которая может быть вычтена из налога на имущество, составляет 1 000 000 рублей. Другими словами, если дом стоит дороже, то деньги нужно заплатить.
Рассмотрим, как рассчитывается налог при продаже дома, простоявшего менее трех лет: сумма в 1 миллион рублей не облагается налогом. Таким образом, если имущество стоит больше, то из этой стоимости отнимается 1 миллион. Предположим, что дом оценен в 4 миллиона рублей: 4 000 000-1 000 000 = 3000р. Эта сумма подлежит налогообложению.
В последние годы в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, направленные на предотвращение уклонения от уплаты налогов, если на официальном рынке и в договорах купли-продажи установлены очень низкие значения, например, менее 1 млн. руб. По их словам, 13% начисляются не на сумму, за которую дом фактически продан, а на 70% от стоимости подвала, если стоимость подвала превышает цену продажи.
Могу ли я уменьшить подоходный налог? Да, если вы сможете доказать налоговой службе, что на недвижимость до продажи была потрачена большая сумма денег. К ним относятся следующие
- Стоимость покупки. Предположим, вы купили недвижимость и через шесть месяцев решили ее продать. Потраченная сумма будет вычтена из суммы дохода. Это подтверждается договором купли-продажи.
- Расходы на ремонт. Будут предоставлены записи, доказательства и соглашения со строительными компаниями.
- Если недвижимость была приобретена с помощью ипотечного кредита — проценты по кредиту. Об этом свидетельствует кредитный договор.
Если имущество находится в долевой собственности, каждый владелец имеет право на уменьшение в размере 1 000 000 рандов. из денег от продажи в соответствии с его долей.
Как резиденты, так и нерезиденты России платят индивидуальный подоходный налог, но на разных условиях. Резиденты вносят в налоговые органы средства от продажи имущества как в России, так и за рубежом. Нерезидент платит подоходный налог только при продаже имущества на территории Российской Федерации, и его доля часто составляет 30%.
к содержанию ↑Налог на недостроенный дом
Если дом не достроен, то налогообложение рассчитывается по-другому. В случае с домом скидка составляет 1 млн рублей. Для недостроенного объекта эта сумма составляет всего 250 000 рублей.
Например, владелец начал строить коттедж, но в начале строительства он решает его продать и устанавливает фрикцион в 800, 000. Оттуда он забирает 250 000 рублей и получает 550 000 рублей; из этой суммы вычитается 13%.
Можно ли как-то изменить повышающую скидку? Да, можно утверждать, что здание является жилым. Это можно сделать при соблюдении следующих условий
- Подведены коммуникации (вода, природный газ, электрический ток); и
- Пространства отделены для проживания.
В этом случае здание регистрируется в Земельной книге и признается жильем. Скидка увеличивается до обычного 1 млн рублей.
к содержанию ↑Налог на дом с участком земли
Редко когда дом продается отдельно от участка, на котором он был построен. В этом случае участок также облагается налогом.
Стоимость дома добавляется к цене участка, и эта сумма оценивается в 13% минус 1 млн. фрикций. Деньги, на основе которых производится расчет, называются налогооблагаемой базой. В данном случае это общая стоимость недвижимости с имуществом.
к содержанию ↑Что произойдет, если участок был приобретен намного раньше, чем дом, скажем, 10 лет назад? В этом случае он может быть продан без подоходного налога, и налогом облагается только имущество.
Процедура оплаты НДФЛ
Чтобы не нарушить закон, процесс оплаты должен быть проведен вовремя и, прежде всего, правильно. Стадия заселения:.
- Оформить продажу дома, подписав с покупателем договор купли-продажи.
- Заполнение налоговой формы, отражающей сделку.
- Получение доказательства с платежными реквизитами.
- Сама оплата.
- Подтверждение платежа в Федеральную налоговую службу.
Вы можете рассчитать сумму платежа самостоятельно, но во избежание ошибок вы можете обратиться к юристу, который подскажет вам сумму налога, подлежащую уплате, с учетом всех оттенков сделки.
Налоговую декларацию можно подать разными способами: первый — заполнить рукопись в Федеральной налоговой службе; второй вариант — сделать это в электронном виде на официальном сайте Федеральной налоговой службы; третий вариант — подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу.
Точные сроки указаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Подоходный налог с физических лиц при продаже жилья должен быть уплачен до 15 июня того же года.
Например, владелец продает недвижимость 26 мая 2017 года и должен подать декларацию до 30 апреля 2020 года; 13% должны быть уплачены до 15 июня 2020 года.
Уклонение от уплаты подоходного налога является строгим нарушением. После заполнения декларации необходимо строго соблюдать сроки и правильно декларировать полученную сумму.
к содержанию ↑Что такое налог с продажи дома с земельным участком?
В соответствии с правилами, установленными законом, получение дохода физическими лицами подлежит налогообложению. Это составляет 13% от общей суммы, указанной в договоре о сделке с недвижимостью, за вычетом 1 млн рублей. При регистрации дома на участке часто возникают вопросы о нюансах оформления права собственности на участок, на котором построен дом.
Участок может принадлежать продавцу недвижимости с правом собственности.
- Собственность;,.
- Наследственный — или.
Участок может быть передан в счет продажи жилья только при условии официального признания права собственности. В противном случае участок переходит к покупателю в соответствии с судьбой здания. В таких случаях налог на землю не уплачивается. В то же время при продаже земли налог не взимается.
При покупке дома с землей стоит упомянуть столицу рождения и ее особенности. Более подробную информацию см. в статье.
Если земля находится в частной собственности, владелец может быть освобожден от налога с продаж, если
- они владеют недвижимостью более трех лет; и
- его стоимость составляет менее 1 млн рублей.
Однако недопустимо составлять отдельные гражданско-правовые договоры на продажу домов и земли под домами, даже если земля находится в частной собственности. Продажа участков со встроенными капитальными строениями не разрешается, хотя это действие может снизить стоимость недвижимости, указанной в различных контрактах. Также невозможно продать построенные на земле постоянные сооружения без переоформления земли.
Таким образом, рассчитывается совокупная стоимость дома и земли. Налог на продажу недвижимости рассчитывается из этой общей стоимости.
к содержанию ↑Законодательная база
Положения Налогового кодекса, Гражданского кодекса и Земельного кодекса регулируют налог на продажу домов с землей.
- Согласно статье 130 Гражданского кодекса, имущество в виде постоянных сооружений и концессий облагается налогом независимо от статуса владельца. Исходя из этого, выплаты причитаются также категориям лиц, имеющим право на льготы по другим причинам.
- Положения статей 208-210 и 224 Налогового кодекса определяют налоговую базу, налоговые ставки и условия зачета налогового бремени.
- Статья 391 НК РФ предусматривает снижение выплат отдельным категориям граждан на 10 000 рублей.
- Статья 207 Кодекса РФ регулирует начисления нерезидентов РФ.
- Статья 288 Гражданского кодекса РФ определяет условия налогового периода.
к содержанию ↑Прежде чем приступить к расчету налога на продажу земельного участка, вам может быть интересно узнать, как рассчитывается тот же налог только при продаже участков — читайте здесь.
Как рассчитать и уплатить налог с продажи?
Информация в местное налоговое управление Федеральной налоговой службы поступает непосредственно при регистрации гражданско-правового договора. Стоимость имущества в связи с продажей всегда включается в договор. Эта сумма, полученная продавцом недвижимости, является основой для расчета.
Конечно, инспектор проводит собственный перерасчет и следит за тем, чтобы не было задержек в уплате налога.
Кроме того, в инспекцию ФНС поступает информация о наличии регистрации на территории Российской Федерации. Инспектора интересуют следующие факты
- Если продавец является иностранцем или единицей
- Если устройство было зарегистрировано за 98 дней до сделки.
Другая информация, освобожденная от налогообложения, предоставляется самими гражданами.
К ним относится период владения проданным имуществом. Если недвижимость принадлежит более трех лет, продавец обязан подать заявление на освобождение только на этом основании. Данное заявление, адресованное Федеральному налоговому уполномоченному Федерального налогового управления, должно быть подано лично или отправлено заказным письмом с уведомлением о вручении.
Если здание было построено и введено в эксплуатацию в течение трех лет после продажи, а участок находится в собственности более трех лет, то аналогичное заявление подается только на участок, а дом должен быть оплачен в соответствии с действующими правилами. .
к содержанию ↑Рассчитываем сумму
Налоги на участок и дом должны быть уплачены до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, а декларация о доходах должна быть подана до 30 апреля. Другими словами, налоговая декларация должна быть подана, а указанная в ней сумма выплачена в следующем году после продажи имущества.
Расчеты производятся в соответствии со следующими типами млн. отнимается от стоимости дома и участка. Оставшаяся стоимость, определяемая как налоговая база, составляет 13%.
Например, стоимость дома — 2 млн 5 млн, а стоимость участка — 1,5 млн. Участок и здание находятся в собственности в течение двух лет. В результате стоимость дома и участка равна 4 млн, из которых 1 млн изымается; разница в 3 млн евро составляет ставку налога; сумма 390 000 руб.
облагается подоходным налогом; изымается стоимость земли — 1,5 млн руб.
Если продавец является бенефициарным владельцем в соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ, он должен заплатить 380 с полученной суммы за вычетом 10 000 рублей.
Если продавец — иностранец, он должен заплатить налог в размере 30%. В результате 900 000 рублей с продажи должны быть предоставлены в Федеральную налоговую службу. Для иностранцев нет никаких исключений.
Если участок, принадлежащий резиденту, был зарегистрирован 3. 5 года назад, строительство было введено в эксплуатацию и числится в ЕГРП за год до продажи, налог должен быть вычтен только из стоимости дома физического лица; из стоимости 2,5 млн. следует вычесть 1 млн.
не начисленного подоходного налога, а из 1,5 млн. вычесть 205, 000 рублей налога должны быть вычтены.
Каждый налогоплательщик руководствуется оттенками, установленными его государством. После расчета суммы, подлежащей уплате, налогоплательщик должен обратиться в региональное налоговое управление Федеральной налоговой службы и заполнить налоговую декларацию. В заявлении указывается как сумма, перечисленная от продажи имущества в государственный бюджет, так и расчет, использованный налогоплательщиком.
Исключения или освобождения от продажи и застройки дома по различным причинам должны быть представлены в заявлении, включая подтверждающие документы. К ним относятся документы, подтверждающие право собственности или владения домом и участком. Например:.
- Трастовое соглашение, используемое продавцом для владения недвижимостью на тот момент.
- Подтверждение права собственности в случае приватизации используемого земельного участка или жилого помещения.
- Свидетельство о наследовании, если речь идет о частных домах или участках, унаследованных от других лиц.
Для обоснования льготы необходимо приложить копии документов, подтверждающих статус бенефициара.
Следующая
