Может ли пенсионер ип пользоваться льготным проездом

С выходом на пенсию у граждан появляется много свободного времени, что позволяет им использовать его по своему желанию. Если граждане пенсионного возраста решают организовать свой бизнес, государство старается всячески поддерживать их в этом. В статье рассмотрим какие предусмотрены льготы пенсионерам ИП.

Может ли пенсионер зарегистрироваться как ИП

Законодательство не ограничивает граждан по возрасту в организации своего дела. Любой гражданин старше 18-летного возраста имеет право организовать бизнес.

Начать свое дело гражданин может с любого момента и порядок его открытия не будет отличаться от порядка открытия для иных российских граждан. В первую очередь пенсионеру нужно будет собрать необходимые документы, определиться с системой налогообложения, а также выбрать сферу деятельности.

к содержанию ↑

Положительные и отрицательные моменты открытия ИП в пенсионном возрасте

К положительным моментам открытия ИП на пенсии можно отнести:

1. Возможность получения дохода. Предприниматели также перечисляют в ПФР страховые взносы, что позволяет увеличить размер своей пенсии.
2. Для открытия не потребуется уставный капитал.
3. Можно в качестве системы налогообложения выбрать упрощенную.
4. Декларацию в налоговую нужно предоставлять только 1 раз в год.
5. ИП освобождены от использования кассового аппарата.
6. Предприниматели могут не делать себе печать, а также не обязаны отрывать расчетный счет в банке, работать они могут только с наличными.
7. При отсутствии прибыли, ликвидация фирмы не потребуется, для этого нужно будет только явиться в налоговую и ИП закроют в течение 5 дней.

К недостаткам открытия ИП пенсионерам можно отнести:

1. Предприниматель должен сдавать отчетность по месту своего проживания. А если прописан предприниматель в одном районе, а живет в другом, то ему придется регулярно ездить.
2. Даже если бизнес не приносит дохода, страховые взносы в ПФР предприниматель обязан перечислять.

к содержанию ↑

Льготы пенсионерам ИП

На сегодняшний день льготы пенсионерам предпринимателям предусматриваются меньше, чем ранее. В 2024 году пенсионеры, которые открыли ИП обязаны осуществлять предпринимательскую деятельность наравне с иными бизнесменами. Они также обязаны платить налоги и производить отчисления в Пенсионный фонд.

До регистрации ИП пенсионеру необходимо понимать, что за свой бизнес он несет ответственность. Если им открывается фиктивная фирма – это является нарушением законодательства.

При обнаружении в бухгалтерских справках ошибок, на всю сумму начисляются пени, штрафы. Кроме того, при определенных случаях штрафы могут удерживаться со всех доходов пенсионера, а не только с предпринимательской деятельности (Читайте также статью ⇒ Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в РФ).

Важно! Для пенсионеров инвалидов льгота предоставляется в виде освобождения от уплаты в ПФР и ФСС страховых взносов.

Специальных льгот для пенсионеров ИП законом не предусматривается. В общем порядке льготы предусматриваются в тех случаях, когда при регистрации выбирается упрощенная система налогообложения, а видом деятельности выбрано производство:

• пищевых продуктов, безалкогольных напитков;
• детских товаров;
• предметов из дерева, кожи, железа, пластмассы;
• и др.

к содержанию ↑

Освобождение ИП от уплаты НДФЛ

Выбор системы налогообложения

Определяясь с системой налогообложения, предприниматель-пенсионер выбирает между 4 льготными системами. По каждой системе предусмотрены пониженные ставки, которые доступны малым предприятиям и предпринимателям. Рассмотрим системы подробнее:

к содержанию ↑

Порядок открытия ИП пенсионером

Алгоритм действий при регистрации пенсионера в качестве предпринимателя будет следующим:

1. Определиться со сферой деятельности и подобрать коды ОКВЭД.
2. Выбрать систему налогообложения.
3. Заплатить госпошлину.
4. Собрать необходимые документы и составить бизнес-план.
5. После этого документы подаются в налоговый орган, сотрудники которого проверят все данные и в течение 5 дней ИП будет зарегистрировано. Новоиспеченному ИП будет присвоен уникальный код.
6. Завершив регистрацию в ПФР, пенсионеру нужно будет обратиться в ПФР и ФОМС.
7. Открыть при необходимости расчетный счет в банке.
8. Если требуется от сделать печать.

к содержанию ↑

Какие документы потребуются для открытия ИП

При обращении в налоговую с целью регистрации в качестве предпринимателя, пенсионеру нужно будет подготовить следующие документы:

• заявление, заполненное на специальном бланке;
• паспорт;
• ИНН;
• квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины;
• пенсионное удостоверение.

Заявление как правило заполняется заранее. Сделать это можно от руки, либо заполнить бланк на компьютере, а затем его распечатать. Заполняя документ, внести потребуется следующую информацию:

• ФИО без сокращений;
• дата и место рождения;
• ИНН;
• гражданская принадлежность;
• паспортные данные;
• место регистрации;
• выбранный ОКВЭД и вид предпринимательской деятельности.

Важно! Выбрать ОКВЭД можно в справочнике, запросить который можно в налоговой. В том случае, если планируется заниматься несколькими видами деятельности, выбрать можно несколько кодов ОКВЭД. И все коды нужно будет указать в заявлении.

к содержанию ↑

Могут ли отказать в открытии ИП пенсионеру

Важно! Если пенсионер подготовит необходимые документы и правильно заполнит заявление, то причин для отказа в открытии ИП не будет.

• Ошибки при заполнении документов. Если в заявлении будут допущены ошибки, налоговики откажут в регистрации ИП. Ошибкой будет считаться даже лишний пробел в заявлении. При заполнении документов следует четко указывать информацию, а в случае допущения ошибки лучшим будет заполнить документ заново.
• Не хватает документов. Сотрудниками налогового органа проверяются при регистрации все предоставленные документы. Если каких-либо документов не хватает, обращаться придется вновь. При этом документы гражданину возвращены не будут.
• Ошибка в выборе органа для регистрации. Оформление в качестве ИП должно происходит в налоговой по месту регистрации пенсионера. Если возникают сомнения в правильности выбора отделения ФНС, то можно позвонить в налоговую и уточнить, можно ли обратиться с документами для регистрации в данное отделение;
• Если у пенсионера уже открыто ИП, а процедура ликвидации не проводилась. Один гражданин вправе получить только одно свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя. Поэтому, если ИП уже зарегистрировано, открыть новое уже нельзя.
• Лишение права на ведение бизнеса на определенный период времени. Если на момент подачи заявления на регистрацию ИП пенсионер не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью по решению суда, налоговая в регистрации ему откажет.
• Если пенсионером уже регистрировалось ИП, но было ликвидировано в принудительном порядке, то новое ИП открывать в течение года нельзя. Кроме того, сотрудниками налоговой бизнес-план и документы такого гражданина будут проверяться наиболее тщательно.

Также следует учитывать, что отказывают в открытии ИП достаточно редко и только в исключительных случаях. Если есть небольшие недочеты или нарушения в заявлении, то их можно исправить и подать заявление вновь.

к содержанию ↑

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров — ИП

Какие-то специальные льготы для пенсионеров, открывающих ИП в 2024 году российским законодателем не предусмотрены. Граждане пенсионного возраста, занимающиеся бизнесом, получают преференции в общем порядке. Они будут зависеть от вида деятельности, системы налогообложения и ряда других факторов.

Основной льготой, доступной пенсионерам-ИП наряду с прочими категориями мелких коммерсантов, являются налоговые каникулы. Они представляют собой возможность полностью избавиться от налогового бремени в течение двух лет со дня государственной регистрации ИП, работающих на упрощенной или патентной системе налогообложения.

к содержанию ↑

Кто имеет право на налоговые каникулы

Внимание ! Льгота доступна только тем, кто регистрирует предприятие впервые. Причем она должна происходить после того, как на территории конкретного субъекта федерации вступил в силу нормативный акт о налоговых каникулах. Если гражданин регистрирует свой статус повторно, на льготу он не имеет права.

Рассчитывать на налоговые каникулы могут предприниматели, осуществляющие деятельность в следующих областях:

• производство;
• наука;
• социальное обслуживание;
• творчество
• бытовое обслуживание граждан.

Получить налоговые каникулы не смогут предприниматели, занимающиеся:

• производством и ремонтом огнестрельного оружия и боеприпасов;
• легальной разработкой и реализацией наркосодержащих препаратов;
• инвестиционной деятельностью;
• трудоустройством лиц в иностранные государства;
• производством и продажей алкогольной продукции;
• авиаперевозками.

Что же касается даты наступления каникул, то в каждом регионе РФ она определяется внутренними нормативными актами. Кроме этого, муниципальные администрации самостоятельно определяют перечень видов деятельности, в рамках которых действуют налоговые каникулы.

Важно знать, что «работает» льгота не во всех субъектах федерации. Краткий список регионов и видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы, приведен в таблице ниже.

Научные исследования и разработки;

Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий; Ремонт игрушек;

№ 9/2009-ОЗ – УСН;

Закон Московской области от 06.11.2012

Деятельность в сфере автомобильного и грузового транспорта;

Услуги по бронированию и продаже билетов;

Медицинская и стоматологическая деятельность;

Обработка металлов с нанесением покрытий (никель, хром и др.);

Строительство жилых и нежилых помещений;

Разработка строительных проектов;

Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013

Деятельность профессиональная, научная и техническая;

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство;

Деятельность прочих мест для временного проживания;

Деятельность спортивных объектов;

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

Проведение занятий по физической культуре и спорту;

Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;

№ 78-оз – УСН;

Областной закон Ленинградской области от 07.11.2012

Закон Республики Калмыкия

Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели; Предоставление прочих социальных услуг;

Научные исследования и разработки и др.

Изготовление изделий народных промыслов;

Пошив и ремонт обуви;

Изготовление ключей и прочей металлической галантереи и др.

№ 73/2009-ОЗ – УСН;

Закон Астраханской области от 08.11.2012

Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов;

Выращивание зерновых культур;

Услуги в сфере устных и письменных переводов;

Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ;

Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья;

Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

Услуги по прокату кроме проката транспортных средств;

Производство кожи и изделий из кожи;

Налоговые каникулы и обязательства

Находясь «на налоговых каникулах», предприниматель пенсионного возраста не утрачивает основных обязанностей по отношению к государству. В частности, он должен:

• своевременно и в полном объеме вносить страховые и пенсионные взносы;
• при использовании труда наемных работников, выплачивать с заработной платы каждой штатной единицы НДФЛ, взносы в пенсионный и другие внебюджетные фонды;
• при осуществлении деятельности в рамках УСН, сдавать отчётность в установленные сроки.

к содержанию ↑

Прочие налоговые льготы

К иным послаблениям в сфере налогов, на которые также могут рассчитывать пенсионеры, относятся:

• снижение ставки по доходам для УСН до 1%;
• для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
• увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента;
• снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Вопросы о применении указанных льгот решаются местными властями регионов путем издания соответствующих нормативных актов. Также региональные власти могут вводить некоторые ограничения для лиц, претендующих на налоговые каникулы. В частности, эти ограничения касаются предельного размера прибыли и числа штатных единиц.

к содержанию ↑

Как открыть ИП пенсионеру

Открытие ИП для пенсионера происходит в несколько этапов:

• формирование пакета необходимых бумаг;
• выбор вида деятельности и системы налогообложения;
• оплата пошлины;
• подача заявления в местное подразделение ФНС;
• получение свидетельства о регистрации ИП;
• открытие банковского счета и получение собственной печати (не обязательно).

Список необходимых документов и регистрация ИП

Для государственной регистрации ИП пенсионеру потребуются следующие документы:

• паспорт;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление установленного образца;
• ИНН.

Регистрация индивидуального предпринимателя занимает 3 рабочих дня. После чего заявитель получает «на руки» соответствующее свидетельство ИП, дающее ему право на осуществление коммерческой деятельности.

к содержанию ↑

Как «получить» налоговые каникулы

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

к содержанию ↑

Льготы для пенсионеров для ИП — можно ли открыть, плюсы и минусы

Многие люди в пенсионном возрасте ищут вспомогательные источники дохода. Некоторые для этого продолжают работать, кто-то получает пассивный доход от недвижимости или накопленных за трудовые годы средств, кто-то рассчитывает на помощь детей, а некоторые идут в бизнес.

Есть ли у этой категории льготы

Никакие специальные льготы для пенсионеров для ИП не существуют. Пожилым людям платить налоги и взносы по обычным ставкам. Их следует платить даже в том случаи, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста и в этом вопросе не предусмотрено.

Правда, у предпринимателя в возрасте, так же как и молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Также можно пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями.

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

• В электроном виде при помощи сайта «Госуслуги».
• В ближайшем МФЦ.
• В территориальном отделе ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случая подачи документов не отличается, чтобы оформить ИП, следует:

1. Заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно распечатать с сайта ФНС, а также получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ.
2. Выплатить пошлину. Квитанция об оплате входит в список нужных документов.
3. Предъявить паспорт гражданина РФ, его копию и свидетельство ИНН. Если последнего документа нет, то в ФНС можно узнать ИНН, а также получить новый или дубликат свидетельства, в случаи потери оригинала.
4. Срок рассмотрения заявления занимает не больше пяти рабочих дней.
5. Открыть банковский счёт и подготовить печать.

Для оформления ИП понадобятся два документа: паспорт и ИНН

Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике. В заявлении их обычно указывают несколько, однако один должен быть основным.

В МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, правление будет обратиться в это государственное учреждение.

Важно! Свидетельство о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новоиспечённый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

к содержанию ↑

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства для пенсионеров

• Увеличение пенсионных выплат путём оплат страховых взносов;
• Наличие стартового капитала не требуется;
• Дополнительный доход, помимо пенсионных выплат;
• Работа по упрощённой системе налоговых сборов на выбор предпринимателя.

• Отчитываться о налогах необходимо только в отделении ФНС, связанных с местом прописки.
• Страховые перечисление и налоговые сборы придётся выплачивать даже если предприятие неактивно.
• Пожилой человек получает статус работающего пенсионера, что снижает возможные пенсионные доплаты.
• Потеря индексации пенсии.

к содержанию ↑

Какие налоги и взносы нужно платить

Может ли пенсионер ИП не оплачивать фиксированный взнос в 2019 году? Однозначно нет. Условия закона в данном вопросе одинаковы для всех. Индивидуальный предприниматель-пенсионер не имеет пенсионных льгот по налогам.

Для получения статуса ИП придётся заплатить взнос, это платёж в размере 800 рублей*, как и всем остальным гражданам.

Особых налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено

Обратите внимание! Работать можно начинать прямо с момента регистрации.

Существует несколько систем налоговых льгот:

• Единый налог на вмененный доход: Отменяются все установленные ограничения, накладываемые на годовую выручку и численность персонала.
• Упрощённая система налогообложения: Сильно снижает налоговый сбор, если доход предприятия не превышает суммы в 78 миллионов рублей.
• Патентная система: Даётся индивидуальным предприятиям, чей годовой доход не превышает 60 миллионов, а численность персонала составляет менее 15 человек.
• Единый сельхозналог: Предоставляет для ИП, если более 70% их дохода составляет продажа сельскохозяйственных товаров. Штат при это не должен превышать отметки в 300 человек.

Важно! Также некоторые ИП освобождаются от уплаты подоходного налога. Данный вид льготы можно получить, если прибыль от бизнеса не превышает 2 миллионов рублей за последнее 3 месяца.

ИП пенсионер будет одновременно увеличивать и терять часть пенсионных выплат.

к содержанию ↑

Сохраняется ли пенсия

Пожилой человек, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером, а для таких людей предусмотрена отмена индексации пенсионных выплат. Поэтому пенсионный фонд будет выплачивать пенсию исходя из тех самых баллов, заработанных за налоговые взносы.

Пенсия у пенсионеров-предпринимателей сохраняется, но исчезает надбавка по индексации

к содержанию ↑

Возможен ли отказ в открытии ИП

Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.

• Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
• Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
• Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
• Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
• Приговор суда о лишении права регистрации ИП.

Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.

Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.

*Стоимость актуальна на июль 2019 года

к содержанию ↑

Когда ИП – пенсионер

Законодательством Российской Федерации не запрещено открывать ИП после выхода на пенсию. Тем более, пенсия — не всегда означает преклонный возраст и нежелание больше трудиться.

В нашей стране к этому также есть предпосылки. Поэтому лучше заранее знать все нюансы.

к содержанию ↑

Регистрация пенсионером ИП

Основа действий при регистрации

Так же как и любому начинающему предпринимателю для регистрации собственного права на предпринимательскую деятельность, нужно пройти несколько простых шагов:

• выбрать коды из реестра ОКВЭД
• определиться с видами будущей коммерческой деятельности
• заполнить заявление по форме Р21001 (её можно распечатать с ресурса налогового ведомства в интернете)
• собрать вместе с заявлением перечень документации — ИНН, паспорт (и оригинал и копии), а также квитанцию после оплаты госпошлины в стандартном размере

Срок рассмотрения вашего заявления на регистрацию — 5 рабочих дней. Далее вы получаете разрешение, либо отказ.

В случае, если пенсионеру самому тяжело проходить лично регистрационные процедур, которые, как правило, могут отнять много времени и сил, рекомендуется назначить ответственное лицо. Для этого не забудьте обратиться к нотариусу. Либо же можно воспользоваться услугами консалтингового агентства, которое за тариф сделает всё за вас.

Теперь можно сделать свой бизнес легальным и получить сразу же отсрочку по уплате налогового взноса. Доступна система для тех, кто зарегистрирует ИП на таких системах налогообложения как УСН или ПСН.

к содержанию ↑

Льготы?

Увы, как таковых льгот для пенсионеров, решивших зарабатывать бизнесом в нашей стране пока не предусмотрено. Точно так же как и все остальные зарегистрированные предприниматели, они обязаны платить налоги и взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и прочее).

Таким образом, если вы пенсионер с ИП, вы имеете законное право подать заявление на пересчёт страхового объёма вашей действующей трудовой пенсии. Таким основанием вы можете воспользоваться раз в год. И перерасчёт должен будет учесть все оплаты, которые вы совершили в виде страховых взносов.

к содержанию ↑

Фиктивный ИП. Чем это может грозить?

Увы, мошенничество имеет место в РФ. Так, некоторые молодые предприниматели пытаются зарегистрировать свою деятельность на родственника пенсионного возраста, думая, что будут получать дополнительные льготы. А к тому же ещё и пытаются не платить при этом налоги.

Поэтому, то, что льгот как таковых для пенсионеров с ИП не существует, должен знать каждый. И более того, незнание не станет причиной освобождения от ответственности перед законом.

Все нарушения, независимо от того — в отношении кого они были совершены, налагают ответственность и меру наказания. Когда выявляется факт неуплаты налога, или срыва обязательств перед другими участниками коммерческих отношений — всегда будут накладываться определённые санкции.

Следующая

ЗемельноеЗапрос участковому о проживающих в квартире и основания проживания: образец 2024 года