Вычеты на детей 2024
Согласно налоговому законодательству, налоговые вычеты на детей являются стандартными льготами. Существует определенный процесс подачи заявления и их получения.
Скидки действуют даже при наличии других финансовых льгот. Количество детей, их возраст и состояние здоровья имеют большое значение.
Семейные пособия гарантируются до тех пор, пока доход родителя или опекуна не превысит 350 000 рублей. Эта сумма рассчитывается нарастающим итогом за все месяцы, начиная с января каждого года, и включает в себя 13% подоходный налог с физических лиц. Если доход превышает эту сумму, вычет изымается.
Максимально возможный вычет составляет 120 000 рублей.
Если у супругов помимо общего ребенка есть ребенок от предыдущего брака, общий ребенок считается третьим ребенком в семье.
к содержанию ↑Размеры выплат
Законодатель предусматривает три категории
- выплата на первого и второго ребенка — 1, 400 рублей на каждого; и
- 3-й и последующие дети — 3, 000 рублей
- На детей-инвалидов до 18 лет, обучающихся по очной форме обучения, а также студентов аспирантуры, ординатуры, интернатуры и студентов-инвалидов I и II групп до 24 лет, родители и усыновители получают 12 000 рублей, а для родителей и опекунов — 6 000 рублей.
к содержанию ↑Министерство финансов внесло законопроект, дающий право родителям или опекунам детей-инвалидов на социальную скидку независимо от их возраста с 1 января 2024 года.
Оформление льготы
Для этого необходимо связаться с работодателем. Существует определенный процесс, которому необходимо следовать.
- Напишите заявление на имя руководителя по месту работы.
- Приложите копии документов, подтверждающих ваше право на скидку. Вам понадобятся свидетельства о рождении (усыновлении) и браке (или паспорт), справки из учебных заведений (для студентов) и справки из организаций по делам инвалидов.
- Отнесите форму заявления и собранные вами документы в офис бухгалтера.
Если человек работает на нескольких работах, пособие предоставляется только одному работодателю. Выбор остается за бенефициаром.
к содержанию ↑Налоговый вычет для единственного родителя
Если это так, добавьте его в список документов, которые необходимо предоставить работодателю, приведенный выше.
- Свидетельство о смерти супруга или выписка из судебного постановления о признании его отсутствия; и
- Свидетельство о рождении ребенка. Утверждение, что мать или отец не присутствуют.
Этот вид оплаты может быть удвоен. Однако это не так, если родители в разводе и питание оплачивается. Это отсутствие документально подтвержденного отца или матери (свидетельства). Освобождение действует до тех пор, пока эта моногамия не вступит в законный брак.
к содержанию ↑Льгота для опекунов
В этом случае к заявлению должны быть приложены копии следующих документов
- Договор (приемные родители, опека); и
- Постановление Комиссии Полномочия. Выдержки из решений органов Комиссии также приемлемы.
Дополнительные варианты выплат
К ним могут относиться:.
- Медикаменты. Расходы на обследование и лечение в платных клиниках возмещаются в счет приобретения лекарств и реабилитационного оборудования.
- Развлечения (спорт). Если ребенок посещает спортивную школу с платными курсами, он участвует в межрегиональных, общеевропейских и международных спортивных мероприятиях.
- Плата за обучение студентов. В настоящее время каждый ребенок имеет право на льготную плату за обучение в размере 50 000 рублей.
Представители Комитета по делам семьи внесли в Государственную думу законопроект, предлагающий увеличить максимальную сумму на 120 000 рублей с 1 января 2024 года. Ответ налоговой службы будет получен после обзора 2022 года.
к содержанию ↑Способы получения
Дети могут получить скидки, используя один из двух вариантов
- Обратиться в налоговую службу для получения справки 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Требуются копии и прототипы. Копии остаются в налоговой инспекции. Прототипы необходимы государственным служащим для корректировки данных. Затем производится перерасчет налога. Излишние суммы возвращаются налогоплательщику. Этот вариант подходит, если возврат средств требуется в предыдущем году. Возврат оплачивается в течение одного месяца.
- Обратитесь к работодателю с просьбой выплачивать возврат из каждой зарплаты. В течение года бухгалтерия удерживает уменьшение подоходного налога.
В 2024 году для родителей и опекунов будет действовать новый процесс получения обычной скидки для своих детей. Возрастные ограничения будут сняты. Эта мера затронет нетрудоспособных детей. В связи с ожидаемым профицитом бюджета планируется увеличить скидки на обучение детей с 1 января 2024 года.
к содержанию ↑Условия для получения вычета на детей
Кто имеет право на обычную скидку для ребенка?
- Родители.
- Приемные родители, усыновители.
- Приемные родители, усыновители
- Приемные родители, усыновители
- Родители, опекуны
- Родители, опекуны
- Разведенные родители.
- Родители, которые были лишены родительских прав.
Право на участие в конкурсе предоставляется при соблюдении следующих условий
- Ребенка содержит один из родителей, который использует обычные вычеты. Матери или отцы, лишенные опеки, но продолжающие участвовать в выплате алиментов, имеют право на возврат подоходного налога.
- Они должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. В качестве альтернативы вы платите НДФЛ с других доходов, как описано выше.
- Обычные налоговые кредиты выплачиваются до 18-летия ребенка. Однако это не означает, что последняя выплата производится в месяц, когда ребенку исполняется 18 лет. Ваше право действует до конца календарного года.
- Если ребенок учится на дневном отделении, возврат налога длится в течение всего периода обучения или пока ребенку не исполнится 24 года, в зависимости от того, что наступит раньше.
- Если ребенку исполнилось 24 года, но он еще не закончил учебу, обычный налоговый кредит предоставляется до конца этого года (или раньше, если степень была получена в том же году). Если ребенок завершил обучение и ему меньше 24 лет, налоговые льготы прекращаются после получения степени.
Кто не может претендовать на налоговый кредит на ребенка:
- Частные предприниматели, на которых распространяются специальные налоговые правила (упрощенная система налогообложения, разрешительная система налогообложения, единая система сельскохозяйственного налогообложения).
- Безработные матери, студенты и пенсионеры — у них нет облагаемого налогом дохода.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка 2024
Размер налогового кредита зависит от количества детей и порядка их рождения. Обычные налоговые вычеты на детей выплачиваются ежемесячно обоими родителями.
- 1 400 рублей — на первого ребенка.
- Второй ребенок 1 400 рублей.
- 3 000 рублей за третьего и последующих детей.
В результате каждый родитель получает ежемесячные сбережения.
- Для ребенка 1, 400 х 13% = 182 руб.
- Для двоих детей (1, 400 + 1, 400) х 13% = 364 руб.
- На троих детей (1, 400 + 1, 400 + 3, 000) х 13% = 754 руб.
- На четырех детей (1, 400 + 1, 400 + 3, 000 + 3, 000) х 13% = 1, 144 руб.
Поскольку это пособие предназначено для поддержки семей с детьми, существует ограничение по уровню дохода. Как только ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вы теряете право на налоговый вычет на ребенка.
Часто в новых браках, если есть дети от предыдущих браков, возникает вопрос о том, какие дети считаются обычными детьми. Примеры онлайн-сервисов NDFLka. ru для налоговых специалистов
У Сергея и Светланы есть дети от первого брака. В новом браке у них родилась общая дочь. Сергей платит алименты на ребенка от первого брака и воспитывает сына Светланы и их общую дочь. На какую сумму налогового вычета имеет право каждый из супругов?
Сергей получает 1 400 рублей на детей от первого брака, 1 400 рублей на сына Светланы и 3 000 рублей на общую дочь. Общая сумма составляет 5, 800 рублей. Экономия (5, 800 x 13%) = 754 руб. Светлана получает 1, 400 руб. на сына и 1, 400 руб. на общую дочь по первому браку.
Общая сумма составляет 2 800 рублей. Экономия (2, 800 х 13%) = 364 руб.
Таким образом, дети обоих родителей должны быть добавлены и подсчитаны от самого старшего к самому младшему. За детей взимается плата по обычному сниженному тарифу. Дети, достигшие совершеннолетия, также учитываются, даже если они уже не имеют права на возврат НДФЛ.
к содержанию ↑Процедура и документы для возврата НДФЛ на ребенка в 2024 году
В подаче заявки на стандартный налоговый кредит нет ничего сложного. Вам нужно только собрать несколько документов и подать заявление в бухгалтерию вашего работодателя.
После этого все происходит автоматически — вам даже не нужно каждый год продлевать свое право. Вам необходимо сообщить своему работодателю об изменениях только в том случае, если вы вступили в брак, у вас появились дети или если произошли другие значительные изменения, влияющие на размер или право на получение налоговых кредитов.
Документация бухгалтерского отдела :
- 1 ребенок Применяется обычная скидка. Подоходный налог на ребенка больше не будет вычитаться из вашей зарплаты. Вы должны написать своему работодателю.
- Если вы состоите в браке, копию паспорта или свидетельства о браке, заверенную печатью о заключении брака.
- Свидетельство о рождении или усыновлении. Фотокопия.
- Если вы являетесь студентом, подтвердите, что вы учитесь на дневном отделении учебного заведения.
- В случае инвалидности — справка об инвалидности.
- Для неполных семей — свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя безвестно отсутствующим.
- Для матерей-одиночек — подтверждение того, что они не состоят в браке и воспитывают детей в одиночку. Копия соответствующей страницы паспорта и свидетельство о рождении формы 2 подтверждают это. Оно выдается в ЗАГСе.
- Опека или попечительство должны быть подтверждены доказательствами их прав.
- Если вы меняете работу, вы должны предоставить своему бухгалтеру справку № 2 о пенсионном налоге с предыдущего места работы.
Вы можете подать заявление на получение обычной скидки в любом месяце и получать деньги с начала года.
Следующая