Расчётный счёт для самозанятых

Концепция самозанятости возникла с введением специального налогового режима — налога на профессиональный доход; в 2020 году налог на профессиональный доход (НПП) все еще рассматривается как эксперимент.

Это означает, что законы и нормативные акты, регулирующие статус и функционирование самозанятости, продолжают или адаптируются к последствиям применения режима на ранних экспериментальных территориях. Например, неясно, являются ли текущие счета обязательными для самозанятых. Индивидуальные предприниматели также имеют право открывать или не открывать банковские счета, но никаких комментариев по поводу нового специального режима не дается.

Проект находится в стадии разработки. Для его реализации были созданы ворота «Мой налог». Здесь вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Приложение позволяет узнать сумму налога, получить справки о занятости и доходах и распечатать квитанции клиентов, но не позволяет открыть или подключиться к текущему счету.

В СМР отмечается, что закон о данном эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок осуществления безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами, являющимися получателями платежей. Нефинансовые расчеты осуществляются в соответствии с общим порядком. В то же время Директива Центрального банка № 153 — I запрещает банкам получать доходы предпринимателей по натуральным картам.

Эти операции должны быть зарегистрированы на специальном банковском счете. Однако доход формально не признается предпринимательским, поскольку положение самозанятых граждан не эквивалентно положению бизнесменов. Кроме того, у банка нет оснований открывать текущий счет для физического лица.

Что можно сделать? Существуют правовые решения. Индивидуальные предприниматели, являющиеся самозанятыми, могут перейти в статус самозанятых при соблюдении следующих условий

• У вас нет сотрудников, вы работаете на себя
• Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и
• вид деятельности не включен в пункт 2 статьи 6 закона № 422 ФЗ,.
• В вашем регионе введен специальный налоговый режим.

После перехода на новый налоговый режим индивидуальные предприятия сохраняются, а индивидуальные предприниматели могут использовать работающие счета.

Те, кто не желает регистрироваться в качестве самозанятых, могут использовать только один личный банковский счет. И здесь необходимо учитывать риски. Финансовые учреждения отслеживают операции своих клиентов и пытаются найти доходы, с которых граждане не заплатили налоги.

Если на счет регулярно поступает сумма, происхождение которой невозможно объяснить, он может быть заблокирован.

Официально ваша собственность самозанятого защищает вас от проблем. Вы зарегистрировались в налоговых органах и сделали необходимые назначения. Но на самом деле засоры все равно случаются.

Данил Егоров, заместитель руководителя Федеральной налоговой службы, признает эту проблему и говорит, что зарплатные карты NPA по-прежнему заблокированы в соответствии с законом 115 — законом «О противодействии отмыванию денег».

к содержанию ↑

Как самозанятым избежать блокировок по картам

У экспертов есть два совета для самозанятых людей без статуса индивидуального предпринимателя, которые собираются принимать платежи на свои индивидуальные счета

• Создайте как минимум две карточки — одну для личного пользования и одну для профессиональной деятельности. Перевод услуги «мой налог» может быть подтвержден чеком, выданным в личном кабинете; к оплате принимается только одна карта — дебетовая или сберегательный счет. Вы можете открыть дебетовую карту или сберегательный счет.
• Заранее сообщите банку о том, что вы планируете работать в качестве индивидуального предпринимателя, желательно привести примерный размер вашего ежемесячного дохода. Это не является обязательным, но облегчает кредитным агентствам анализ транспорта и защищает вас от исключения.

Напомним, что существует ограничение на доход от самозанятости — помните 2,4 млн рублей в год, или 200 000 рублей в месяц. Операции ниже этой суммы не подлежат контролю на соответствие — соответствие требованиям законодательства. Самозанятым людям проще стать индивидуальными предпринимателями, так как им не нужно платить пенсионные взносы или налоговые декларации.

к содержанию ↑

Преимущества расчетного счета для самозанятого гражданина

Основное преимущество — возможность четко отделить доходы и расходы, связанные с работой, от остальных доходов.

Второе преимущество заключается в том, что IRA может привести к увеличению прибыли. Клиентам компании удобнее переводить платежи на счета-фактуры, которые оформляются счетами, а не физическими лицами через индивидуальные контракты. Многие фрилансеры регистрируются как индивидуальные предприятия, чтобы облегчить выплаты организации.

Наличие открытого расчетного счета позволяет им работать с людьми, которые ранее отказывались от их услуг из-за трудностей с оплатой.

Еще одним аргументом в пользу открытия таких счетов является возможность получения Индивидуальные предприниматели могут принимать платежи по картам, например, в магазине, что исключает риск приема фальшивых купюр при оплате наличными и повышает приверженность клиентов.

В соответствии с действующим законодательством, для подключения услуг эквайринга обязательно открытие индивидуального бизнеса. Вероятно, в ближайшем будущем ситуация изменится, что позволит частным лицам получать доступ к приобретениям без индивидуального бизнеса.

к содержанию ↑

Нужен ли расчётный счёт самозанятым

Существует два типа банковских счетов: текущий и личный. Физические лица могут открыть текущий счет для удовлетворения своих ежедневных потребностей. Например, они могут использовать его для оплаты коммунальных услуг, покупки товаров в интернет-магазинах, получения детьми фонда социального страхования, пенсионных средств и т.д.

Открыть личный счет очень просто. Вам необходимо прийти в банк с паспортом и заполнить заявление. Ваша карта будет готова через 10-15 минут.

Для предпринимательской деятельности необходим расчетный или банковский счет, который используют НКО, предприниматели и индивидуальные предприятия. Он может использоваться для оплаты поставщикам и клиентам, уплаты налогов, выплаты заработной платы сотрудникам и покрытия других расходов.

Плательщик НПА имеет статус физического лица. Поэтому, согласно закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, самозанятым не нужно иметь текущие или другие специальные счета. Все расчеты с клиентами могут осуществляться через приложение «Мой налог». Самозанятый человек также контролирует свои доходы и платит в бюджет профессиональные налоги.

Если у банка возникли вопросы по поводу получения денег на личный счет индивидуального предпринимателя, достаточно предоставить ему свидетельство о регистрации. Это можно сделать через мобильный офис на сайте налоговой службы или через форму заявления «Мой налог» для личных профессий. В этом случае банк не будет выбирать плательщика NPD.

Это рекомендует Центральный банк в своем информационном письме ИН-014-12/94 от 19. 12. 2019.

Индивидуальный предприниматель может открыть текущий счет по собственному желанию. Давайте рассмотрим, кто и как может это сделать.

к содержанию ↑

Кто такие самозанятые

Понятие «самозанятость» было включено в российское законодательство в 2017 году; с 2019 года введен новый специальный налоговый режим — НДФЛ.

Доход от вольнонаемной деятельности — это личный доход от деятельности без работодателя, не нанимая работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые лица работают на себя и являются физическими лицами, облагаемыми налогом на профессиональный доход. Годовой доход индивидуального предпринимателя не должен превышать 2,4 млн рублей. Самозанятые лица не должны иметь работников.

С 1 января 2019 года пилотные программы специальных налоговых режимов стартовали в четырех регионах — Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан. Эксперимент был признан успешным, и было решено распространить его еще на 19 субъектов Российской Федерации. С 1 июля этого года другие регионы присоединятся к эксперименту и начнут применять ЗСО.

Это решение принимается региональными властями.

к содержанию ↑

Какой налог платят самозанятые

Налог на самозанятых лиц рассчитывается с их дохода и зависит от способа получения денег. Ставка составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и 6%, если услуги оказываются индивидуальным предпринимателям.

Налог учитывается и уплачивается в программе «Мои налоги», которая является специальным приложением для Федеральной налоговой службы. Каждый месяц налоговые органы направляют налоговое уведомление до 12 числа месяца за предыдущий месяц. Налог должен быть уплачен до 25 числа следующего месяца.

Если сумма налога не превышает 100 рублей, уведомление не высылается. Эта сумма добавляется к следующему месяцу. Здесь в приложении также составляется чек.

к содержанию ↑

Самозанятый и ИП: в чем разница

Что лучше — самозанятость или индивидуальное предпринимательство? Если вы работаете на себя, не имея наемных работников, то самозанятость вам подходит. Самостоятельная работа выгодна учителям, электрикам и строителям. Вам не нужно платить регулярные взносы. Налог вычитается только из вашего фактического заработка. Нет заказа — нет скидки.

Специальный налоговый режим также подходит для арендаторов квартир. Теперь вы можете формализовать это путем изъятия 4% или 6% дополнительной прибыли.

Если вы нанимаете работников или занимаетесь ремеслом, вы должны вступить в индивидуальное предпринимательство. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами (ЕНВД, ОСНО).

к содержанию ↑

Кому подходит новый налоговый режим

Новый налоговый режим подходит для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью самостоятельно. Перечислите основных специалистов, которые в первую очередь занимаются самозанятостью.

• Учителя,.
• кондитеры,…
• Домашние помощники,.
• Организаторы грузоперевозок,.
• Маникюрщицы, парикмахеры, стилисты.
• Владельцы.

Индивидуальный предприниматель может стать внештатным специалистом и платить налог на основе специального налогового режима, если выполняются следующие условия его деятельности

• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей
• У него нет наемных работников
• Работа выполняется в районе с установленным режимом самозанятости.

После регистрации в приложении индивидуальные предприниматели могут официально вести и рекламировать свой бизнес. Им не нужно выставлять счета, иметь онлайн-кассу, вести бухгалтерию и ходить в налоговую инспекцию.

к содержанию ↑

Особенности учёта финансов у самозанятых

Налог на профессиональный доход является частью особого статуса, с которым экспериментировали в течение нескольких лет. Он так понравился жителям разных регионов, что вскоре вышел из экспериментальной роли и стал постоянным.

В то же время законодательство и нормативные акты, регулирующие самозанятость, продолжают развиваться. Налог на профессиональный доход позволил миллионам российских граждан получить официальную работу, но проблем с признанием по-прежнему много.

Например, самозанятые лица могут получить справку о доходах, но это не учитывается многими банками и другими финансовыми учреждениями. Эта форма была утверждена более двух лет назад, и проблемы с подтверждением доходов для самозанятых все еще существуют.

Основная проблема заключается в том, что самозанятые лица ведут собственные книги учета доходов и не отчитываются перед налоговыми инспекциями. Предположительно, банки просто не хотят кредитовать людей, которые не имеют статуса индивидуального предпринимателя. Индивидуальные предприниматели регулярно представляют свою отчетность в налоговые инспекции, а каждая сделка подтверждается договором и актами выполненных работ.

Еще одной особенностью самозанятости является свобода от налогообложения. Самозанятые лица оплачивают квитанции в месяце, подтверждающем завершение сделки, а по окончании периода ликвидации они должны заплатить налог на доход от осуществления своей профессиональной деятельности.

Для оплаты EIT можно использовать любую банковскую карту. Кроме того, карта может принадлежать не индивидуальному предпринимателю, а родственнику родителей или другу. Налоговые органы не накладывают никаких ограничений по этому вопросу.

У самозанятых людей много трудностей, большинство из которых они могут решить при желании. Главное — следовать соответствующему законодательству и не переступать границ. Например, сотрудничество по самозанятости с юридическими лицами явно никуда не годится, поэтому необходимо следовать правилам физических лиц.

к содержанию ↑

Риски при работе через личный счёт

Мы уже говорили, что центральный банк ограничивает возможности физических лиц принимать на свои счета деньги от предпринимательской деятельности. Проблема в том, что самозанятость — это фактически бизнес из уст в уста. Нигде в законодательстве не упоминается, что плательщиком НПД является предприниматель.

Предположим, что у индивидуального предпринимателя есть два банковских счета, на которые ежемесячно поступает 100 000 рублей. Если оборот постоянно растет и платежи поступают от различных контрагентов, банк может потребовать документы, объясняющие характер деятельности.

Для самозанятых достаточно предоставить банку подтверждение дохода, доказательства применения «моего налога» и любые контракты с клиентами. Теоретически, этого должно быть достаточно, чтобы разблокировать учетную запись и защитить ее от будущих проверок. Однако результат зависит от особенностей данного банка.

Финансовые учреждения постоянно отслеживают транзакции и могут временно заблокировать счета, даже если на них поступает 30 000 рублей в месяц. В частности, если клиент пишет примечания к предлагаемым контрактам, оказанным услугам или проданным товарам.

Бухгалтеры советуют самозанятым предупредить свой банк о том, что они платят за профессиональную деятельность, предоставить документы и рассчитать свой оборот. Однако, как показывает практика, этого не всегда достаточно, чтобы предотвратить блокировку их счетов.

Теоретически, статус самозанятости должен быть защищен от финансовых учреждений, но ОАЭ проголосовали за этот закон, и, несмотря на распространенность общей формы, он все еще находится в стадии разработки. Банки продолжают выдавать кредиты и авансы людям, оплачивающим свою профессиональную деятельность.

Карты физических лиц регулярно блокируются в соответствии с Законом 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Согласно этому закону, финансовые учреждения могут блокировать счета до тех пор, пока не будет предоставлен ряд документов, подтверждающих законное происхождение средств.

Некоторые самозанятые, открывающие счета в разных банках, предпочитают вести основную торговлю со своими клиентами, распределяя средства между банками в конце месяца или снимая наличные. Этот подход частично защищен от внезапных блокировок, но блокировки могут увеличиваться, если транзакции происходят в один и тот же день или несколько дней подряд.

Самостоятельное открытие расчетных счетов решает многие проблемы, но пока никто не предложил такой услуги. Это возможно только в том случае, если законодатели внесут изменения в действующие нормативные акты, а банки получат «свободу действий».

До тех пор у предпринимателей есть два варианта. Либо они могут воспользоваться своим личным счетом и сразу же представить запрашиваемые банком документы, либо получить статус индивидуального предпринимателя. Все зависит от оборота и количества клиентов.

Если самостоятельная работа выгоднее с точки зрения налогов и вы не готовы платить дополнительные взносы, никто не заставляет вас отказываться от EAP. Однако некоторые клиенты, несомненно, уйдут из-за трудностей с оплатой.

В некоторых банковских условиях обслуживания указано, что личные счета физических лиц могут быть использованы для осуществления индивидуальной профессиональной деятельности. Возможно, это исключение из правил, но такие условия на рынке есть.

Если у индивидуального предпринимателя есть карта Сбербанка, Тинькофф или другого крупного банка, он может сообщить об этом и получить ответ после перехода на НПА. Это не гарантирует, что не возникнет проблем с блокировкой счета за будущие подозрительные операции, но банк будет понимать характер транзакции.

Существует ряд споров в законодательстве, которые мешают бизнесменам регулярно платить налоги. Например, индивидуальный предприниматель не считается бизнесменом, в то время как индивидуальный предприниматель является физическим лицом. Физическое лицо не может открыть банковский счет, но наличие свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя позволяет ему это сделать.

к содержанию ↑

Пошаговая инструкция по открытию счёта

Предположим, что индивидуальному предпринимателю необходим расчетный счет для работы с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Он решает зарегистрировать свой индивидуальный бизнес, открыть расчетный счет и спокойно сотрудничать с разными подрядчиками.

В этом случае он может открыть текущий счет за несколько минут. Необходимыми документами являются свидетельство о регистрации собственника, выписка из торгового реестра и любые другие документы, запрашиваемые банком.

Более того, после регистрации индивидуального бизнеса банк сам начинает звонить и предоставлять услуги. Предпочтительно, чтобы предприниматели принимали решения самостоятельно и не реагировали на «выгодные» предложения менеджеров, стремящихся повысить эффективность работы.

Пошаговая процедура выглядит следующим образом.

1. Выберите банк.
2. Подайте заявление на открытие банковского счета.
3. Приложите документацию.
4. Предоставьте сотруднику банка дополнительную информацию.
5. Подождите, пока будет введен счет.
6. Отправьте детали клиенту.

Практики с крупными клиентами побуждают многих к самозанятости и регистрации в качестве самозанятых, но они должны подходить к этому с большой осторожностью. Например, если компания предлагает контракт за 500 000 рублей, эта сумма покрывает расходы на индивидуальный бизнес, но есть и оттенки.

Проблема в том, что не так-то просто покинуть индивидуальное предприятие, когда срок действия его контракта истекает через шесть месяцев или год. Самостоятельно трудоустроиться гораздо легче, чем сдаться. Налоговая служба может контролироваться в любое время и должна учитывать почти все платежи на текущие счета.

Предприниматели с действующими счетами должны платить

• прекращение открытия счета; — прекращение действия счета; — прекращение действия счета; — прекращение действия счета
• вознаграждение за услуги, и
• для использования банком; и
• Для снятия наличных, и
• для переводов на карту.

Условия могут варьироваться в зависимости от банка. Например, где-то могут начисляться проценты на остатки, где-то может предлагаться 0 рублей на вашем счете, если ваш оборот за месяц превышает определенные лимиты.

Следующая

ПравоПенсия без стажа