Проверить компанию на благонадежность
Зачем проверять контрагента
Предотвратить риск неисполнения договора
Если контрагент откладывает или не выполняет поставки, клиенты задерживают оплату и теряют деньги, если производство прервано. Кроме того, компания рискует потерять доверие и нанести ущерб своей репутации. Подрядчики могут скрывать банкротство и судебные споры за маской процветания.
Проверить, не является ли фирма однодневкой
В противном случае вы вносите депозит, а компания как будто никогда не существовала. Недостоверные адреса, исключенные руководители, миллионные долги на балансе — все это можно легко найти на сайте ФНС и избежать встречи с мошенниками.
Быть чистым перед налоговой
Если компания не готова рисковать корпоративным подоходным налогом, она должна заплатить дополнительный НДС «такого-то типа». Практика применения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ». Кроме того, необходимо не только сотрудничать с надежным налогоплательщиком, но и в случае претензий со стороны налоговых органов, предоставить документы на контрагента, доказывающие, что на момент заключения договора данное лицо не является компанией, не летает с ночи, могло исполнить договор.
В противном случае Федеральная налоговая служба будет не только начислять дополнительные налоги, но и штрафы, а также признавать налоговые льготы необоснованными. Поэтому ответственность за управление надежностью контрагента полностью ложится на плечи компании.
к содержанию ↑На что обращает внимание налоговая
Во-первых, учитывается, смог ли бизнес полностью выполнить условия контракта. Товары производятся и поставляются в указанных количествах и в указанное время. Внимание к наличию оборудования, персонала, складских помещений и транспорта для фактического исполнения контракта.
Существуют также критерии, которые могут вызвать подозрения у инспекторов ФНС. Наличие одного из них не влияет на налоговые вычеты, но все они служат для того, чтобы контрагенты воспринимались как ненадежные.
- Партнеры имеют «массовый» юридический адрес и «массового» учредителя или руководителя.
- Фактическое местонахождение офисов и производственных мощностей неизвестно.
- У предприятия нет особых затрат на ведение бизнеса.
- Партнеры, найденные непосредственно перед сделкой.
- Применяются пониженные ставки, налоговые льготы и освобождение от налогов.
- Использование одного и того же IP-адреса.
- Разделение бизнеса для применения УСН, ЕНВД вместо НДС.
- Оплата расходов между ними, использование одной и той же таблички, помещения, адреса офиса, склада, кассы, отделения банка.
- Взаимозависимость (родство, участие в руководящих органах, формальное управление).
- Общая бухгалтерия, юридические услуги, кадры.
- Это же лицо действует от имени участника в отношениях с государственными органами, третьими лицами.
- Манипулирование ценами, продажа товаров по сниженным ценам дочерним предприятиям НТС.
- Нет лицензии на продажу товаров, есть лицензия на работу.
- Отсутствие опыта подобных сделок.
Шаги по проверке контрагента
Налоговые органы сами оценили предпринимательскую деятельность по статье 54.1 ГПК и учли рекомендации и критерии оценки по применению статей из письма ФНС ЕД-4-9/22123@ 31. 10. 17.
Риски со страницы 12 Приказа №. 30. 05.
07@ 306/333 ФНС России. 2021 года появился новый документ — письмо ФНС России от 10. 03.
2021 круг — 4-7/3060@ «О практике применения статьи 54. 1 Федерального налогового кодекса Российской Федерации». В настоящее время налоговые органы проводят проверки с учетом этого документа.
Кроме того, у предприятий до сих пор нет единого алгоритма контроля партнеров, поскольку налоговые органы постоянно и регулярно меняют правила контроля.
Перечислите действия, которые помогут выявить неработающие компании, компании-банкроты и поддельные документы.
к содержанию ↑Проверить сведения на сайте ФНС
В этом может помочь сервис «Прозрачный бизнес»: введите название компании НДС или контрагента и откройте карточку компании.
Мы рекомендуем соблюдать осторожность: не открывать карточку компании с названием компании-контрагента.
- Регистрация в Едином государственном реестре юридических лиц. Заявление, содержащее основную информацию об организации, можно получить на веб-сайте.
- Дата регистрации. Подтверждает опыт работы на рынке и указывает на то, что бизнес был создан не вчера.
- Адрес (до номера офиса). Если адрес признан крупным, у налоговой службы возникают очевидные вопросы.
- Количество сотрудников. Как правило, это не относится к компаниям, выполняющим ночные полеты. Эти компании не могут избавиться от 50 сотрудников. Если стоимость сделки исчисляется миллионами, а сотрудников ноль, ситуацию может спасти субподряд или внешнее назначение — обеспечение партнеров ресурсами для выполнения контракта.
- Налоговая отчетность. Обратите внимание, предоставляет ли торговый партнер информацию.
Запросить копии документов
Юридическому лицу необходимо
- Законодательство организации должно быть полностью представлено в последней редакции.
- Наименование информационного (НДС) органа по постановке на налоговый учет (НДС) должно совпадать с наименованием учредительного документа.
- Фирменное наименование информационного органа о присвоении государственного регистрационного номера (ОГРН) должно совпадать с наименованием учредительного документа.
- Протоколы или решения о назначении генерального директора Администрация: подтверждение полномочий в Едином государственном реестре юридических лиц, ограничения на уставные сделки, период выборов.
- Копия доверенности на подписание договора должна быть заверена руководителем известной организации или руководителем организации в день выдачи доверенности. Указывается срок действия документа.
- Разрешает осуществление деятельности по договору (если эта деятельность подпадает под действие лицензии).
Срок годности проверен.
- Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).
- Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
- Паспорт гражданина РФ.
Собрать информацию из открытых источников
Бюллетени государственной регистрации.
В карточке государственной регистрации раскрывается информация об исключении юридических лиц из ЕГРЮЛ и таких событиях, как очистка, реорганизация и утвержденное уменьшение капитала. Для многомиллионных сделок это стоит проверить. Некоторые данные из журнала появляются раньше, чем информация в Едином государственном реестре юридических лиц.
Арбитражные конверты
НДС можно использовать для поиска всех арбитражных дел с участием контрагентов. Трудно определить точный показатель, по которому оценивается доверие к компании. Мы отмечаем, для кого и в каких случаях действовал контрагент.
Опасно присоединяться к компании, которая часто выступает в качестве ответчика. Контрагент может не выполнять свои собственные обязательства или предоставлять ухудшенный продукт. Однако частые разногласия, когда истцом выступает компания, также вызывают подозрения. Подрядчики могут плохо работать или испытывать финансовые трудности.
к содержанию ↑Банки-исполнители
На этом сайте содержатся данные об ответственности физических и организационных исполнителей — неуплате налогов, сборов и штрафов. Например, если компания оштрафована государственной инспекцией по безопасности РФ, это означает, что она не является независимой от рынка компанией. И если существует ответственность перед налоговыми органами, стоит задуматься об этом.
Регистрация безжалостных поставщиков
Предприятия, внесенные в реестр, не могут участвовать в государственных контрактах по 223-ФЗ и 44-ФЗ в течение двух лет. Основной причиной для регистрации компании является нарушение условий договора. Существует также риск того, что компания может обмануть вас.
Контроль контрагентов со стороны СИС
Список недействительных российских паспортов.
Недействительные или украденные паспорта могут быть использованы мошенниками для заключения договоров. Понятно, что руководители не всегда соглашаются предъявлять паспорта, но индивидуальные предприниматели или агенты с доверенностью могут их запросить; для проверки паспортов партнеров можно использовать базу данных Home Office.
Лицензионные записи.
Если партнер должен иметь лицензию на ведение бизнеса, проверьте ее действительность. В противном случае предприятие не сможет выполнить контракт. Разрешения следует проверять на сайте компетентной службы.
Например, лицензии на продажу алкоголя — Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка, участие в саморегулируемых организациях — Федресурс.
Бухгалтерские ресурсы
Информация о годовой финансовой отчетности контрагента доступна на сайте Росстата. Если вы планируете работать с производственной компанией, проверьте наличие внеоборотных активов (оборудование, транспортные средства, здания).
Обратите внимание на увеличение дебиторской и кредиторской задолженности. В первом случае контрагент продает товар, но не получает оплату или получает ее с опозданием; во втором случае компания накапливает кредит, и ее долги перед сотрудниками и поставщиками растут. Будьте готовы к тому, что такие контрагенты также могут задержать оплату и поставку вам товара.
к содержанию ↑Список исключенных сторон
Убедитесь, что менеджер контрагента не заблокирован. Поиск в реестре осуществляется путем ввода названия вашей организации и номера НДС. Не пренебрегайте временем на это. Документы, подписанные заблокированным директором, будут недействительны.
Следующая
