Какая налоговая ставка чаще всего используется для налогообложения
Налоговая система — это набор налогов и сборов, которые предприятие должно платить государству по закону. Система налогообложения выбирается при регистрации компании. При необходимости система налогообложения может быть изменена.
В России существуют различные системы налогообложения.
Общая система налогообложения (ОСНО) открыта для всех форм бизнеса. Данный налоговый режим включает в себя уплату всех налогов, перечисленных в Налоговом кодексе.
Нет ограничений на организационно-правовую форму бизнеса, вид деятельности, размер дохода или количество сотрудников. Если при регистрации компании налоговой службой не применяется специальный налоговый режим, то налоговая служба по определению регистрирует бизнес в ОСНО.
Специальный налоговый режим позволяет компаниям экономить средства и сокращать государственную отчетность. В рамках специального режима предприятия не платят часть налогов, требуемых МКК. Специальные налоговые режимы представлены следующим образом
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН) — этот режим могут использовать компании и ИП, являющиеся сельскохозяйственными производителями. теплицы или рыбоводство.
- Система налогообложения при реализации контрактов на производство и распределение продукции — данный режим используется компаниями, осуществляющими инвестиционную деятельность в области исследования и добычи полезных ископаемых на территории России. Государство заключает с инвестором контракт, по которому инвестор получает исключительные права на разработку месторождения и рудника, обязуется выполнять все работы за свой счет и принимает на себя все риски.
- Патентный налог (PSN) налог — доступен только для отдельных компаний. Каждый регион создает свой собственный список видов деятельности, на которые могут быть разработаны патенты. Например, в Татарстане парикмахер с индивидуальным бизнесом может выбрать патент. Область рассчитывает годовой потенциальный доход — в случае с парикмахером в Татарстане он составляет 1 миллион рублей. Это означает, что налог на его патент составит 1 млн рублей х 6% = 60 000 рублей. Если парикмахер получает 10 миллионов фрикционов в год, налог остается прежним.
- Налог на профессиональный доход (НПП) — это экспериментальный статус, введенный на 10 лет с 2019 года. Его могут использовать самозанятые лица и индивидуальные предприниматели, которые продают товары или оказывают услуги самостоятельно, без работодателя или работника.
- Упрощенный налоговый режим (УСН) — компании или индивидуальные предприниматели могут перейти на этот режим, если они соответствуют определенным условиям (более подробно описано ниже).
Упрощенный налоговый режим подходит практически для всех МСП. Другие специальные режимы более узкие. Он не подходит для бизнеса из-за ограничений на виды деятельности и формы ведения бизнеса.
Характеристики ОСНО и УСН подробно рассмотрены ниже. Это наиболее часто используемые режимы.
к содержанию ↑Общая система налогообложения
OSNO подходит для. Этот режим обычно используется предприятиями, не подпадающими под специальные налоговые режимы.
Налоги ОСНО.Компании, использующие ОСНО, платят все общие налоги:.
- — 20% от полученных доходов. Однако налоговая база может быть уменьшена за счет расходов на ведение бизнеса. Такими расходами могут быть, например, закупка сырья или оборудования у подрядчиков. Расходы должны быть финансово обоснованы и подтверждены документально.
- Налог на имущество бизнеса — 2,2% или менее от стоимости имущества, принадлежащего бизнесу
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — 0, 10 или 20% от стоимости проданных товаров или оказанных услуг.
Как выбрать или сменить налоговый режим
Метод выбора. Система налогообложения выбирается на этапе вхождения в бизнес и зависит от размера бизнеса, масштаба доходов и расходов и других факторов.Выбор компании между ОСНО и упрощенной системой налогообложения требует
1. оценить особенности своего бизнеса и рассчитать налог на основе всех доступных систем налогообложения
2. понять, каковы основные клиенты бизнеса:.
- Компании удобнее работать с OSNOs, если большинство ее клиентов находятся в OSNOs. Таким образом, его клиенты могут учесть расходы на оплату услуг, чтобы уменьшить свою налоговую базу.
- Если большинство клиентов являются юридическими лицами, подпадающими под упрощенный режим налогообложения, они могут выбрать упрощенный режим налогообложения.
- Что касается физических лиц, то в данном случае клиенты не заинтересованы в налоговом режиме компании, а предпочли бы использовать упрощенный налоговый режим в целях экономии налога.
Как изменить. Если выбран не самый выгодный налоговый режим, его можно изменить. Для этого необходимо подать уведомление в налоговые органы. Однако налоговый режим может меняться не чаще одного раза в год (ст. 346.13 Налогового кодекса).).
Другое: компании обязаны изменить налоговый режим, если он не соответствует требованиям действующего режима. Например, компания на упрощенном режиме налогообложения имеет более 130 сотрудников. В этом случае она должна подать в налоговые органы уведомление о прекращении применения упрощенного налогового режима.
В противном случае налоговые органы могут наложить штраф в размере 200 фрахтов.
к содержанию ↑Различие применения УСН и ОСНО для ИП и ООО
Каждый налоговый режим имеет свои преимущества и недостатки. Например, необходимость соблюдения полного бухгалтерского учета и уплаты всех налогов в IACS компенсируется отсутствием ограничений на вид деятельности, организационно-правовую форму бизнеса, объем прибыли, количество сотрудников и т.д. Это основная система налогообложения бизнеса.
Если индивидуальное предприятие или общество с ограниченной ответственностью при регистрации не информировано о применении специальной системы налогообложения, налоговые органы регистрируют предприятие по системе ОСНО.
Следующая
