Бланк налоговой декларации

В 2022 году налогоплательщикам необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий, 2021 год. В связи с изменениями, внесенными в российское налоговое законодательство, формы были вновь обновлены.

В 2022 году форму нужно заполнять по форме, утвержденной приказом ФНС России ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года. В приложении 1 к приказу содержится новая форма декларации, а в приложении 2 — порядок ее заполнения.

Новая 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух приложений-расчетов.

Количество страниц в декларации зависит от причины заполнения.

Все декларанты должны заполнить минимальный набор страниц (титульный лист, разделы 1 и 2) формы 3-НДФЛ. Остальные страницы заполняются по мере необходимости.

Новые декларации должны быть поданы в 2022 году.

1. Подать лично в Управление Федеральной налоговой службы или на бумаге через представителя с доверенностью — форму 3-НДФЛ можно заполнить от руки или на компьютере, распечатать или заполнить. Специальные программы могут быть созданы, распечатаны и
2. в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.

Второй способ более удобен и упрощает процесс подачи заявлений 3-НДФЛ для граждан.

• Для получения налоговых кредитов и возвратов — в 2021 году, в течение 2022 года.
• В противном случае — в 2021 году до 30 апреля 2022 года.

Данное заявление вступает в силу с 1 января 2022 года.

Бланки действительны до 31 декабря 2021 года :

к содержанию ↑

Что изменилось — перечень изменений по разделам

Изменения были внесены практически на каждую страницу новой справки 3-НДФЛ.

Титульная страница (которую должен заполнить каждый) — несколько полей были удалены с первой страницы отчета. Больше нет необходимости указывать данные о месте рождения, месте и дате выдачи паспорта.

Раздел 1 (Сводная информация о налогах) — не нужно заполнять старое поле 010 с указанием причины подачи заявления на возврат налога.

Раздел Приложение (Заявление на возврат налога) — не нужно заполнять год, за который возвращается или удерживается НДФЛ (ранее поля 030, 060 и 130).

Раздел 2 (Расчет базы и налога) — содержит ряд изменений, в том числе касающихся увеличения НДФЛ на доходы, превышающие 5 млн рублей.

• Поля 001 и 002 (налоговая ставка и код типа дохода) заполнять не нужно.
• Строка 010 кодируется в соответствии с Приложением 3 новой инструкции по заполнению 3-НДФЛ.
• Добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения баз, облагаемых по ставкам 13%, 15% и других баз.
• Строка 081 добавлена для отражения налогов, удержанных по ставке 15% с базы, превышающей 5 млн. рублей.
• Некоторые названия полей были скорректированы.

Приложение 1 (Российские источники дохода) — поля 010 и 020 заменены — в строке 010 указывается код вида дохода, а в строке 020 — процент.

Приложение 2 (Иностранные источники):

• Налоговая ставка не введена (в предыдущей форме 3-НДФЛ она была введена в поле 001).
• Строка 010 была разделена на две строки — 010 и 011 (код страны происхождения и квитанция об оплате).
• В строке 080 отображается общий доход, освобожденный от НДФЛ, а в строке 090 — код причины освобождения (ранее было три поля — 071, 072 и 073).

Приложение 3 (Доход индивидуального предпринимателя):

• Не обязательно указывать ОКВЭД (в старой форме 3-НДФЛ это было поле 020).
• В продолжение Приложения 3 добавлен второй лист, на котором рассчитываются авансовые платежи (ранее они рассчитывались отдельно в расчете Приложения 3).

Приложение 4 новой формы 3-НДФЛ 2022 остается без изменений — здесь отражаются доходы, освобожденные от НДФЛ.

Приложение 5 (Стандартные вычеты, социальные вычеты и инвестиционные вычеты) — добавлена строка 230 для указания суммы вычетов в связи с введением упрощенной процедуры получения инвестиционных вычетов.

Приложение 6 (Скидка при продаже квартиры) остается без изменений в новой форме 3-НДФЛ за 2022 год.

Приложение 7 (Скидка при покупке квартиры) — добавлены два поля 121 и 131. Это связано с возможностью получения данного преимущества в упрощенном порядке — показан вычет расходов на квартиру, приобретенную в упрощенном порядке, и уплаченных процентов по ипотеке.

Приложение 8 (Дисконтирование ценных бумаг) остается неизменным в новом Заявлении 2022 года.

Расчет в Приложении 1 (Выручка от продажи квартир) — без изменений.1 (Выручка от продажи квартир) — без изменений в новой форме 3-НДФЛ.

Расчет в Приложении 3 (Авансы от индивидуальных предпринимателей) без изменений.3 (Авансы для индивидуальных предпринимателей) — информация на этой странице перенесена в продолжение Приложения 3.

Расчет приложения 5 (Социальные вычеты).5 (Социальные вычеты) — появился новый пункт 3, который отражает вычет по инвестиционным вкладам.

к содержанию ↑

Какие требования предъявляются к налоговой декларации 3-НДФЛ?

Справка 3-НДФЛ должна быть дополнена по форме приказа налоговой инспекции РФ от 24. 12. 2014 г. Базовый год (если не предоставлены налоговые льготы). Непредставление документов влечет за собой санкции, размер которых указан в статье 119 Налогового кодекса РФ.

Как заполнить справку 3-НДФЛ?

В бланке должна быть указана следующая информация

• Титульный лист: налоговый период, номер корректировки, код налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика, ФИО налогоплательщика, личные данные налогоплательщика, имущество, адрес, контактный телефон, количество страниц декларации и Вложения.
• Информация о сумме налога в бюджет или подлежащей возврату.
• Информация о расчете налоговой базы и суммы налога, включая учетный период и сумму всех доходов, полученных физическими лицами от имени налогоплательщика.

Сервис KUB помогает выписывать счета за 20 секунд и готовить другие документы без ошибок, благодаря автоматизации, завершающей оформление.

к содержанию ↑

Нормативно-правовая база

• Налоговое законодательство Российской Федерации.
• Приказ налоговой службы РФ от 24. 12. 2014 nм7-11/671@ «Об утверждении формата налоговой декларации о доходах (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата представления налоговой декларации о доходах в электронной форме».

Сервис KUB помогает выписывать счета за 20 секунд и готовить другие документы без ошибок, благодаря автоматизации, завершающей оформление.

к содержанию ↑

Новая форма 3-НДФЛ в 2024 году

Загрузите обновленную форму и excel ниже.

Форма состоит из 13 страниц.

• Раздел 1 — заполняется всеми, независимо от причины обращения
• Раздел 1 — заполняется всеми, для обобщения заявленной информации и указания общей суммы подоходного налога или отсутствия налогового обязательства физического лица, которое перечисляется или возвращается.
• Раздел 2 — дополняется всем — приводится расчет подоходного налога и база подоходного налога — в первый раздел вносится обобщенная информация
• Приложение.1 — страница, фиксирующая данные о платежах российских компаний, например, оттиск прочих доходов от продажи недвижимости (полный для недвижимости, социальные и прочие скидки, полный доход для самостоятельной уплаты) подоходного налога физических лиц)
• Приложение. Приложение 2 — страница, отражающая данные о платежах иностранных компаний (дополненная теми, кто получил доход от иностранных лиц),.
• App. Интеграция 3- Доходы/расходы ИП, адвокатов, нотариусов, индивидуальных специалистов для уплаты соответствующих налогов по итогам года, приложение.
• Приложение 4- Информация о доходах, не подлежащих налогообложению, выплаченных в отчетном году (подарки, материальная помощь, премии, возвраты), заверяется печатью. Страница заполняется только для вышеуказанных видов платежей.
• App. Приложение 5 — расчет официальных скидок (если работодатель их не предоставляет), социальных скидок на здравоохранение и образование (для возврата подоходного налога с расходов на услуги здравоохранения и образования), инвестиционных скидок
• приложение; 6-данные о скидках от продажи недвижимости (квартиры, автомобили); и
• Приложение 7-Данные о возврате налогов, связанных с покупкой недвижимости, Приложение 7-Данные о возврате налогов, связанных с покупкой недвижимости.
• Приложение 8 — Мобильные транзакции, завершенные для получения скидок, приложение.
• Приложение 1 расчеты — статьи, связанные с продажей недвижимости (расчет суммы полученного дохода); прил.
• Приложение 5 расчеты — рассчитываются социальные вычеты (за исключением здравоохранения и образования).

к содержанию ↑

Особенности заполнения налоговой декларации за 2024 год

В новом формате изменения не настолько значительны, чтобы некоторые люди не знали о них.

Изменения в новой форме 3-НДФЛ:.

• Приложение; 2 (пункт о платежах от иностранных граждан),.
• Приложение 5 (Сведения о стандартных вычетах).5 (Сведения о стандартных социальных вычетах) — изменены только две строки, чтобы отдельно показывать расходы на лекарства и медицинские услуги.
• Приложение 7 (Данные об объектах недвижимости, приобретенных для вычетов и возврата НДФЛ) — добавлено поле для указания способа приобретения дома и кодового номера объекта.

Кроме того, на новых формах НДФЛ изменены все штрих-коды. Из них вы можете найти текущую форму.

к содержанию ↑

Кто и когда сдает 3-НДФЛ — сроки и место подачи

Следующие лица обязаны подготовить и подать новую декларацию 3-НДФЛ в 2024 году за 2022 год

• Самозанятые лица, для уплаты налога по результатам их предпринимательской деятельности.
• ИП платят налог в результате своей деятельности
• Физическое лицо по налогу на доходы физических лиц
• гражданам для вычета дохода от продажи имущества (квартиры, машины) и уплаты с него налога; и
• гражданам для вычета расходов на лечение и медицинские расходы, а также для возврата подоходного налога в связи с этим; и
• граждане для вычета расходов на образование и возврата подоходного налога в данном контексте — граждане для вычета расходов на образование и возврата подоходного налога в данном контексте; — граждане для вычета расходов на образование и возврата подоходного налога в данном контексте; — граждане для вычета расходов на образование и возврата подоходного налога в данном контексте.
• граждане на вычет расходов на жилье и возврат налога; — граждане на вычет расходов на жилье и возврат подоходного налога в данном контексте.

Крайний срок подачи налоговых деклараций за 2022 год :

• 30 апреля 2024 года.
• В течение года с целью возврата подоходного налога за расходы, понесенные в 2022 году.

к содержанию ↑

Как заполнить ИП?

Предпринимателям необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они работают на общем режиме налогообложения (ОСНО). Специальный налоговый режим имеет свою форму.

Индивидуальные предприниматели должны заполнить следующие страницы новой декларации 3-НДФЛ

Нулевая 3-НДФЛ должна быть подана, даже если ИП зарегистрирован, но не вел никакой деятельности в 2022 году. В этом случае титульный лист, разделы 1 и 2 будут заполнены нулями или прочерками вместо сумм. Этот отчет необходим для того, чтобы доказать налоговым органам отсутствие налоговых обязательств в 2022 году.

Крайний срок для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля 2024 года.

Способ оплаты — по желанию (бумажный, электронный). Налоговые декларации могут быть заполнены от руки, с помощью компьютера, программного обеспечения или личного кабинета.

к содержанию ↑

Как оформить при продаже квартиры?

Если человек продает дом, квартиру, землю, коттедж или комнату в 2024 году, он получает доход, который подлежит налогообложению при определенных условиях. 13% рассчитывается из выручки и перечисляется в бюджет. Если вы имеете право на имущественные вычеты, то вычеты могут быть вычтены из стоимости квартиры, а с разницы рассчитывается налог в размере 13%.

Если вы владеете недвижимостью, вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога.

• не менее трех лет (если квартира получена по наследству, в дар, приватизирована или по договору пожизненного содержания); и
• не менее 5 лет (в остальных случаях).

Пример.

1. Кто-то купил квартиру в 2018 году и продал ее в 2022 году. Он владел им в течение четырех лет и получил дом по договору купли-продажи. Это означает, что продавец должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.
2. Кто-то унаследовал дачу в 2018 году и продал ее в 2022 году. Дача находится в собственности четыре года, но так как она была получена по наследству, то налоговых обязательств и необходимости заполнять форму 3-НДФЛ нет.

Продавец дачи должен выполнить следующее

Приложение расчет.1

Крайний срок подачи новых налоговых деклараций — 30 апреля 2024 года.

Налог должен быть уплачен до 15 июля 2024 года.

Способ внесения депозита — любой подходящий способ (электронно через личный кабинет, на бумаге).

Можно ввести с помощью программного обеспечения или самостоятельно.

к содержанию ↑

При продаже машины

Если в 2024 году вы продадите автомобиль, которым владели менее трех лет, вы должны сообщить о полученных доходах в ФНС. Этот доход подлежит налогообложению — 13% от дохода минус скидка.

Размер скидки составляет 250 000 рублей или фактические затраты на покупку автомобиля.

Если вы владеете автомобилем более трех лет, вам не нужно подавать налоговую декларацию в ФНС.

Крайний срок подачи заявки — 30 апреля — 2024 год.

Срок уплаты подоходного налога с физических лиц — 15 июля 2024 года.

к содержанию ↑

При покупке жилья для имущественного вычета

Если кто-то покупает дом в 2024 году, есть расходы, которые необходимо представить в налоговую службу. Налоговая инспекция возместит 13% от потраченной суммы, но не более 260 000 рублей (максимальная сумма 13% от вычета на недвижимость — 2 000 000 рублей).

Человек не имеет права на возврат подоходного налога с расходов на новый дом в 2024 году, если

• лицо не платило подоходный налог в 2024 году; и
• Скидка была использована ранее, и
• нет документов, подтверждающих расходы.

3 Налоговая декларация по НДФЛ для получения возврата налога за 2022 год должна быть подана в любой день 2024 года (без ограничений).

Способ подачи — электронно через офис налогоплательщика, на бумаге (сама декларация может быть заполнена от руки, с помощью программного обеспечения Федеральной налоговой службы или на компьютере).

к содержанию ↑

Для получения социального вычета за лечение и обучение

Если гражданин оплачивает образовательные или медицинские услуги (включая лекарства) в 2022 году, он может представить сумму расходов в налоговые органы в 2024 году и получить возмещение в размере 13% от понесенных расходов. Ограничения

• На их обучение, лечение и лекарства — до 13% от 120 000 рублей в год (возмещается до 15 600 рублей).
• За точное лечение — 13% от всех расходов, без ограничений
• На лечение и обучение родственника родителя — не более 13% от 50 000 рублей (в большинстве случаев можно вернуть 6 500 рублей).

Только при соблюдении всех условий можно рассчитывать на возмещение от налоговых органов.

• граждане уплатили подоходный налог в 2024 году, и
• у них есть документы, подтверждающие их расходы, и
• Фонд имеет право предоставлять эти услуги.

Крайний срок подачи новой декларации с тремя копейками — любая дата в течение 2024-2022 годов (без ограничений).

Вы можете заполнить его самостоятельно в своем офисе и с помощью программного обеспечения FTS. Отправьте заявление через свой офис на сайт ФНС или принесите заявление в ФНС.

Следующая

ПравоСколько стоит дарственная