Налог с продажи земельного участка стоимостью менее 1 млн
Налоговый вычет на недвижимость является государственным регулированием (статья 220 Налогового кодекса). Закон позволяет вам уменьшить сумму вашего дохода и сэкономить немного денег при уплате подоходного налога.
Кто имеет право на скидку
Чтобы получить право на налоговые льготы при продаже земли, вы должны быть резидентом Российской Федерации. Резидентом признается лицо, проживающее в России не менее 183 дней в году.
Важно: Право на вычет налога на недвижимость на землю может заявить только один резидент Российской Федерации.
Какое имущество не облагается НДФЛ
Продажа недвижимости, включая участки, не облагается налогом, если она превысила минимальный срок владения. Сроки для сохранения участков такие же, как и для любой другой недвижимости.
Если участок получен при дарении в порядке родительской родственности или наследования
Во всех остальных случаях.
Если участок перешел в собственность после приватизации
Если участок был приобретен в результате передачи собственности по договору о сохранении жизни
Сидоров продал свой участок за 1,4 млн рублей. Его подземная стоимость составляет 2,4 млн рублей. Владелец должен заплатить налог не с суммы продажи, а с 70% от стоимости подвала — 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).
Налоги не должны уплачиваться только с участков, находящихся в собственности в течение минимального периода владения (более 3 или 5 лет).
Если участок продается менее чем за 70% от кадастровой стоимости, налог в любом случае должен быть уплачен в размере 70% от стоимости недр. Искусственное снижение цен невыгодно и привлекает внимание налоговых органов. Свяжитесь с экспертом. Законно уменьшить сумму налога и заполнить декларацию 3-НДФЛ за два дня.
к содержанию ↑Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка
Чтобы уменьшить налоги, необходимо подать заявление на получение налогового вычета по налогу на недвижимость (статья 220 Налогового кодекса РФ) или право на уменьшение расходов. Давайте рассмотрим оба варианта подробнее.
Налоговые льготы
Налоговый кредит — это сумма, на которую уменьшается доход от продажи. Налог рассчитывается на оставшийся спор. Налоговый кодекс РФ разрешает налоговые вычеты в размере до 1 миллиона рублей (ст. 1, п. 2 ст. 220 НК РФ).
Иванов продал участок за 1,2 млн рублей. С этой суммы уплачивается налог. Иванов воспользовался своим правом на налоговые вычеты в отношении имущества и теперь должен заплатить 200 000 рублей (1, 200, 000 — 1, 000, 000) по ставке 13%.
Право на скидки по подоходному налогу имеют только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Если вы продаете землю менее чем за 1 миллион, вы не должны платить налог или подавать налоговую декларацию по таким сделкам до 2021 года. Если стоимость выше, необходимо задекларировать доход и подать декларацию 3-НДФЛ. Обратитесь к специалисту.
Они проверят документацию, заполнят налоговую декларацию и в течение двух дней отправят ее в налоговые органы.
к содержанию ↑Сокращение доходов от расходов
Если ранее приобретенная земля подлежит продаже, можно показать стоимость покупки. В этом случае вместо налогового вычета собственник получает право использовать уменьшение дохода на ранее произведенный расход (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Проще говоря, «доходы минус расходы».
Учитываются расходы, фактически осуществленные в связи с рынком недвижимости. Налог на продажу земли рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Гражданин Петров продал этот участок за 2,4 миллиона, а купил его за 2 миллиона два года назад. Вместо налоговых вычетов Петров использовал уменьшение дохода только на потраченную сумму, заплатив 13% подоходного налога с физических лиц на 400 000 рублей (2, 400, 000 — 2, 000, 000).
Это небольшая таблица с указанием их скидок и сумм.
Уменьшение базового налогооблагаемого дохода
До 1 000 000 рублей.
Только один раз в год для каждого объекта недвижимости.
Заработанные затраты
Для каждого объекта недвижимости, выставленного на продажу
к содержанию ↑Документы для вычета при продаже земельного участка
Для получения налогового вычета на участок или другую недвижимость необходимо подать ряд документов в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Список документов выглядит следующим образом
- Копии документов, подтверждающих сделку с участком. Земельные контракты, включая копию
- Заполненные налоговые декларации, включая копию документации; и
- Если заявлены расходы, связанные с приобретением проданного имущества, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы.
Налог с продажи дачи
Налоговые вычеты при продаже дома и земли или земельных долей одинаковы и применяются по тем же правилам, что и налоговые вычеты для участков без дома. Разрешается использовать скидки или уменьшать доход на ранее понесенные расходы.
Смирнова продала дачи. Менее чем за три года дачи стали собственностью четырех миллионов человек, а приобрели их ранее три миллиона. Он уменьшает доход на ранней стадии, а подоходный налог с физических лиц рассчитывается по спору — один миллион (4 000-3 000 000).
к содержанию ↑Частые вопросы
Поскольку это не единственный дом, которым вы владеете, минимальный срок владения составляет пять лет вместо трех.
Даже если вы сведете свою налоговую базу к нулю, уменьшив доходы на расходы, вы все равно должны подать налоговую декларацию с тремя копейками.
Нет, в этом случае вы освобождаетесь не только от уплаты подоходного налога, но и от обязанности подавать налоговую декларацию.
Следующая
