Онлайн касса до 2024
На веб-портале уже опубликованы законопроекты для размещения планов нормативных актов и корректировки Налогового кодекса РФ. По их словам, Налоговый кодекс добавляет правила по применению и ведению кассовых аппаратов.
Поправки касаются основной цели использования электронных кассовых аппаратов. Это необходимо для обеспечения целостности бухгалтерского учета доходов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения. В настоящее время в Налоговом кодексе РФ нет прямой ссылки на закон от 22 мая 2003 года 54-ФЗ, а после введения поправки этот пробел будет устранен.
к содержанию ↑Что изменится в связи с заменой термина «применение ККТ» на термин «фиксация расчета»?
В этом вопросе ничего принципиально не меняется. Министерство финансов предложило перейти на новый термин «регистрация расчетов», чтобы избежать привязки набора информации к определенному формату с наличными деньгами, что является основным требованием для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
к содержанию ↑Организации сочтут необходимым регистрировать данные о расчетах в доверенном хранилище (СХД и ФНС). Расчеты, как и прежде, будут регистрироваться через кассовый аппарат.
Что подразумевается под термином «мнимые расчеты»?
Виртуальный расчет — это действие розничного торговца, когда создается доказательство кассира, но фактической сделки не происходит. Например, доказательство возврата находится в процессе перфорации.
к содержанию ↑В результате продавец снижает выручку, но фактически не возвращает деньги. Это практика, с которой налоговые органы сталкивались друг с другом во время проверок. Существуют планы по установлению ответственности за такое поведение.
В чем заключается новый вид проверок — оперативный контроль (будет добавлен в НК РФ и в Закон № 54)?
Оперативный контроль — это деятельность, осуществляемая налоговыми органами для определения правильности уплаты платежей (контроль рынка, наблюдение, проверка и мониторинг).
Будут ли новые риски в связи с тем, что у ИФНС будет больше возможностей отслеживать бизнес?
Налоговый орган не меняет потенциал — он ограничен положениями Налогового кодекса. Новых опасностей для предприятий нет.
Имеются современные электронные кассовые аппараты. Услуги по установке и поддержке банкоматов. Оставьте свою заявку, и мы свяжемся с вами
Будет ли блокировка информационных ресурсов продавца, через которые проводится реализация?
Законопроект № 54-ФЗ о внесении изменений в закон предусматривает исключение сайтов, страниц в социальных сетях и других интернет-ресурсов, на которых можно проводить операции без применения кассового аппарата.
Штрафы могут быть наложены на компании, которые ранее несли ответственность, а сумма незарегистрированных расчетов превышает 1 млн рублей. Решения о принятии обязательств принимаются уполномоченным лицом Федеральной налоговой службы по рекомендации руководителя ФНС.
Внимание. В настоящее время эти поправки находятся на стадии законопроекта, касающегося регистрации расчетов с использованием кассового аппарата, и еще не утверждены.
к содержанию ↑Какие реквизиты исключат из кассового чека?
Предлагается исключить условие — «подпись лица, совершившего сделку». В кассовых чеках эта деталь заменяется налоговым сигналом — информацией, которая защищает достоверность сведений и идентифицирует корректировки к ним.
Конечно, невозможно поставить подписи на всех доказательствах, поэтому удобнее уточнить закон, что подписи не обязательно должны использоваться на доказательствах.
к содержанию ↑Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?
В этом случае следует руководствоваться прецедентным правом. Первоначально Федеральная налоговая служба оштрафовала компанию за неприменение контрольно-кассовой системы. Впоследствии компания не согласилась с этим решением, которое было отклонено на трех стадиях, и решение ФНС было определено надлежащим образом.
Затем компания обратилась в Верховный суд, который заявил, что она может быть привлечена к ответственности за неиспользование нарушающей кассовой системы по статье 14.5 § 4 КоАП. Однако нарушения не было, поскольку заявитель своевременно обратился в ФНС с заявлением о перерегистрации электронного кассового аппарата.
Верховный суд выслушал аргументы компании, отменил свое предыдущее решение и направил дело на дополнительное расследование.
к содержанию ↑Поэтому каждый случай следует рассматривать индивидуально и обращать внимание на все обстоятельства дела. Однако санкций можно избежать, если все действия осуществляются в соответствии с законом.
Могут ли налоговики предоставить архивные сведения фискальных документов?
ФНС не предоставляет такие данные субъектам в соответствии со статьей 1 решения № 506 от 30 сентября 2004 года, передача архивной информации налогоплательщику не входит в обязанности ФНС.
Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?
В настоящее время началась интеграция в систему Znak сундука. Это означает, что участникам эксперимента по маркировке не нужно упоминать о своем бизнесе. Эта информация автоматически извлекается из UGAI.
Если карточка товара включена в Национальный список маркированных товаров, требуется «код FRAP».
Из ЕГАИС в систему честной маркировки автоматически передаются следующие документы
- Производственные отчеты,.
- заявления, фиксирующие информацию о введении или распространении в Российской Федерации продукции, содержащей алкоголь, включая этиловый спирт, алкогольную продукцию и коды признания; и
- Примечания к доставке.
На время эксперимента эта функциональность применялась только к тестовому контуру системы маркировки, т.е. к кодам FRAP, полученным в ЕГАИС, путем отправки уведомления для инициирования продажи товаров в тестовом контуре ЕГАИС.
Кроме того, Федеральная налоговая служба следует тенденции государственного контроля за электронным обменом документами. В настоящее время налогоплательщики подают около 80% заявлений на регистрацию и перерегистрацию кассовых аппаратов через личный кабинет на сайте ФНС.
В связи с этим предусматривается, что в 2024 году будет отказано от использования документов на бумаге, даже при оформлении чеков. Это означает, что документы должны быть представлены через EDI. На этом этапе можно обмениваться электронными документами с государственными органами, что облегчает адаптацию к инновациям.
к содержанию ↑Письмо Министерства экономического развития.
С 1 января 2024 года внеочередная проверка правомерности применения кассового аппарата (предусмотренная законом) будет проводиться повторно. Отправлено Министерством финансов. Развитие Федеральной налоговой службы и заключается в следующем
‘Политика Госдепартамента в области лицензирования, администрирования, надзора, контроля, аккредитации и саморегулирования расследовала обращения Федеральной налоговой службы по вопросу правоприменения бесконтрольной административной деятельности (надзора) в 2024 году. В рамках Федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением Закона Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки предприятиями и индивидуальными предпринимателями (далее — контроль контрольно-кассовой техники).
Ограничения, установленные Постановлением Правительства РФ от 10 марта 2022 года № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (далее — «Постановление № 336») по проведению незаконных мероприятий по контролю (надзору), применяются до конца реализации в 2022 году.
Так, с 1 января 2024 года вступает в силу Постановление Правительства Российской Федерации от 28 февраля 2022 года «О Положении о ведении контрольно-кассовой техники», утвержденное Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном управлении (надзоре) и местном самоуправлении в Российской Федерации» и Решением №. 272 применяются к незаконным мерам контроля (надзора).
i. v. Главное управление политики Государственного департамента в сфере судет, лицензирования, управления и надзора, аккредитации и саморегулирования».
к содержанию ↑Что делать владельцам кассовых аппаратов?
Кассовый аппарат регистрируется в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы в обозримом порядке, а операции фиксируются налоговой службой
Данные о продажах (изъятиях) выделенной продукции передаются в систему «Знак честности
Применяются соглашения с ОФД
Транзакции передаются в CRF (проверяются личным кабинетом)
Цифровая подпись — подтверждена
Реальность прошивки кассового аппарата
При наличии необходимой лицензии
Если есть сомнения в том, что онлайн-касса полностью соответствует требованиям ФНС, следует немедленно обратиться в сервисный центр.
к содержанию ↑Если вы подписали договор на обслуживание банкомата, вам совершенно не о чем беспокоиться. Сервисный центр будет следовать требованиям по соблюдению законодательства Российской Федерации о контрольно-кассовых машинах и налоговых инспекциях.
14 000 рублей.
- 7-дюймовый сенсорный экран.
- 2xusb интерфейс, 1xmicrousb, 1xrj-45
- Интернет SIM, Wi-Fi, Ethernet
- Работа от аккумулятора до 16 часов.
- Размеры 250 x 120 x 65 мм
- 630 г Вес.
20 000 Трение.
- 7-дюймовый сенсорный экран.
- 4xusb интерфейс, 1xRJ-11, 1xusb тип b
- Интернет-карта SIM, Wi-Fi, Ethernet
- Аккумулятор 5 ч.
- Размеры 226 x 110 x 86 мм
- Вес 600 г
PE 15 за 26 000 руб.
31 500 рублей и PE 36
Подходит для маркировки и приемных агентств. Бесплатное многопрограммное программное обеспечение.
32 000 фрикций. при FTN 15
37 500 руб. и PE 36
Встроенная пин-пад для безналичных расчетов. Подходит для маркировки и приемных агентств.
35 500 руб. на FS 15.
40 500 Трение. Флэш-память 36 с памятью.
Подходит для разметки и эга. Кассовое программное обеспечение бесплатно, приложение платное. 8 портов для подключения оборудования.
Новая форма налогового контроля в 2024 году
Министерство финансов предлагает ввести новую форму налогового аудита: операционный аудит. Эта концепция будет введена как в налоговое законодательство, так и в закон о применении кассового аппарата. В отличие от внутренних аудитов или выборочных проверок, проводимых в конце налогового периода или на основе уже созданной отчетности, новый инструмент позволит контролировать соблюдение и полноту законодательства и целостность бухгалтерской отчетности в режиме «реального времени».
Это изменяет частоту и глубину проверок.
Для реализации новой формы контроля в налоговом законодательстве планируется заменить новое понятие — «определение расчетов» — на «применение кассового аппарата». Это смещает акцент с непосредственного использования технических устройств для хранения и архивирования налоговых данных. Индивидуальные предприниматели и юридические лица смогут вести учет своих расчетов как через кассовый аппарат, так и через контрольно-кассовое бюро на сайте Федеральной налоговой службы.
Действительно, законодатели хотят включить положения из Федерального закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года в Налоговый кодекс Российской Федерации.
Управление продажами зарекомендовало себя как деятельность, позволяющая налоговым органам контролировать бизнес в течение всего отчетного периода. Он проводит аудиторские закупки (причем без предварительного уведомления), следит за казначейством и персоналом во время операций, контролирует кассовые операции и даже отслеживает информацию о бизнесе в открытых источниках. Депутаты считают, что оперативный контроль мог бы заменить все виды контроля в кассовых аппаратах, действующих в настоящее время.
В случае с предприятиями эти поправки означают следующее Ответственность за несоблюдение порядка применения кассовых аппаратов будет перенесена из административной сферы в налоговую. Это означает, что срок исковой давности увеличится. В настоящее время этот срок составляет один год с момента нарушения, но после подписания законопроекта он составит три года.
к содержанию ↑Ответственность за мнимые и притворные расчеты
Законодатель обращает внимание на случаи, когда продавец выдает чек с помощью кассового аппарата, но фактически не выполняет эту задачу. Например:.
- ИП Иванов занимается продажей строительных материалов и применяет упрощенный режим налогообложения.
- В ход е-Спот-аудита за 2021 год ФНС установила, что Иванов намеренно занизил свои доходы, чтобы сохранить за собой право на упрощенный налоговый режим.
- Чтобы не превысить лимит, бизнесмен указал сумму в выписке, но при этом на расчетный счет и в кассу поступили разные суммы. Бухгалтер должен отразить разницу как «сумма, возвращенная клиенту по неиспользованному денежному чеку».
- По мнению инспекторов, возмещение было отличным урегулированием. Это произошло потому, что они не согласились с тем, что требование о возврате товара, операции и процедуры доставки были переданы продавцу. Другими словами, на момент проведения аудита не было действующих ключевых документов.
- В результате предприниматель был обязан уплатить налог по ОМС, а также штрафы и пени по ОМС.
Видно, что предприниматель создал искусственную ситуацию для возмещения, чтобы не потерять право на применение упрощенного налогового режима в отношении лимитов заработка.
В ходе выборочных проверок и других контрольных мероприятий Федеральный налоговый инспектор обнаружил, что виртуальные соглашения становятся все более распространенными. Поэтому планируется установить ответственность за такое поведение в 2024 году. Виртуальный расчет определяется как несуществующая сделка, регистрируемая только в демонстрационных целях, без каких-либо обязательств или событий экономической деятельности.
Виртуальный расчет — это акт, установленный взамен других расчетов для покрытия других расчетов.
Если поправка будет одобрена, то за запись виртуального или виртуозного расчета взимается штраф в размере 50% от суммы записанного расчета, но не менее 10 000 рублей. Санкции в отношении юридических лиц более суровы. Налоговые органы получают полную сумму определенных расчетов, но не менее 30 000 рублей.
к содержанию ↑Блокировка сайтов, страниц в соцсетях, торговых аппаратов при продажах без ККТ
Электронный бизнес набирает обороты, но не все розничные торговцы спешат соблюдать законодательство о банкоматах. Пересмотренный план предполагает, что сайты, блоги, страницы в социальных сетях и другие интернет-ресурсы могут быть заблокированы, если они позволяют проводить транзакции без использования кассовых аппаратов.
Однако не все они так ужасны. Исключение грозит только злостным нарушителям, т.е. компаниям или индивидуальным предпринимателям, ранее уличенным в нарушении 54-ФЗ. (По данным регистра.) Сумма превышает 1 млн рублей. Решение о приведении приговора в исполнение принимает уполномоченное лицо Федеральной налоговой службы.
Может попасть под блокировку:.
- Доменное имя веб-сайта
- сетевые адреса, индексы страниц веб-сайтов, в
- программное обеспечение, включая мобильные приложения; и
- социальные сети и различные страницы онлайн-сообществ, в
- Блоги и микроблоги
- каналы, группы и разговоры в мессенджерах.
Кроме того, налоговые работники также могут быть заблокированы, если оплата не была зарегистрирована против продажи через продавца.
к содержанию ↑Контрольные закупки, наблюдение и мониторинг
Право на принудительное осуществление контролируемых закупок будет закреплено законодательно. По сути, такое событие является конкретным действием налогового аудитора и создает ситуацию, когда расчеты разрешаются как в живой торговле, так и в дистанционных сделках (услугах).
Налоговые аудиторы не предупреждают о контролируемых рынках. Однако они имеют право привлечь в качестве свидетеля помощника третьей стороны — обычного покупателя. После объявления чекового рынка продавец возвращает уплаченные деньги на месте (за наличные) или возврат (за безналичные).
Еще одним инструментом оперативного контроля является визуальное наблюдение. Действительно, инспектор может немедленно проконтролировать работу кассира или другого должностного лица проверяемого юридического лица или индивидуального предпринимателя. Другими словами, инспектор может прийти в магазин или другую торговую точку и наблюдать, выдает ли кассир бланки свидетельств и бланки строгой отчетности.
Согласно законопроекту, инспекторы могут фиксировать нарушения с помощью аудио- и видеоаппаратуры.
Для более глубокого наблюдения законодатель планирует ввести наблюдение — постоянное информирование, обобщение и систематизацию. Например, мониторинг данных об использовании кассовых аппаратов, жалоб клиентов и общественных организаций, а также информации из открытых источников. В случае обнаружения нарушений налоговые органы направляют предписание об устранении нарушений.
к содержанию ↑Изменения, связанные с кассовыми чеками
Планируется убрать из чека подпись лица, совершившего операцию. На это есть несколько причин. Во-первых, конечно, невозможно, чтобы некоторые розничные торговцы подписывали какие-либо доказательства. Во-вторых, в документах уже указано название налоговой службы. Именно это гарантирует подлинность данных и выявляет корректировки.
Невыдача печатных доказательств или невыдача электронных квитанций влечет за собой штраф для индивидуального предпринимателя и штраф в размере 10 000 рублей для организации. Санкция переносится из КПК в Налоговый кодекс, поэтому штраф для работника не налагается.
Если продавец забыл указать в чеке наименование товара, подлежащего маркировке или неправильно указанного в правилах, то санкция следующая: штраф в размере 10 000 рублей для продавца, штраф в размере 10 000 рублей для организации и штраф в размере 10 000 рублей для предпринимателя.
В то же время, для носителей информации, которые не являются злостными нарушителями, санкция может быть заменена предупреждением.
к содержанию ↑Взаимодействие между ЕГАИС и Честный ЗНАК
С нового года начинается интеграция между двумя системами. Участникам больше не нужно вручную определять место установки. Вместо этого необходимые данные будут загружены автоматически — для этого при регистрации карточки товара в «Национальном перечне почтовых товаров» необходимо соответствующим образом ввести функцию «Код FRAP».
Предусматривается, что из ЕГАИС будут автоматически передаваться следующие данные
- Производственные отчеты,.
- приложения для регистрации информации о введении или распространении продукции, содержащей алкоголь, включая этиловый спирт, алкогольную продукцию и коды признания; и
- Примечания к доставке.
На начальном этапе взаимодействие будет происходить в тестовом режиме.
к содержанию ↑В целом, в 2024 году продолжится марш по увеличению скорости и глубины электронной документации. Уже сейчас налоговые органы принимают большинство деклараций в электронном виде.
Что нужно, чтобы установить кассовый аппарат?
Если ваше представление о кассовых аппаратах имеет более чем десятилетнюю давность, забудьте об этом. Ситуация резко изменилась. Все кассовые аппараты теперь связаны с СКНО (инструмент управления налоговыми органами) — блок СКНО представляет собой небольшое устройство, которое передает информацию о функциональности кассового аппарата в налоговый орган через GSM.
Однако некоторые кассовые аппараты продаются без СКНО. В этом случае необходимо также приобрести SKNO.
— Многие ищут подержанные машины и покупают их с рук, потому что хотят сэкономить», — говорит Татьяна Дубина. Перед покупкой проверьте наличие одобренных моделей в специальном реестре на сайте Национального комитета по стандартизации.
Затем выполните следующие два шага
- Подключите аппарат к SKNO. Вы не можете работать без связи.
- Заключить договор с Центром налоговых уведомлений и сотрудничающими с ним центрами технического обслуживания.
Помимо приобретения регистратора, существуют расходы на ежемесячное обслуживание, информационные услуги СКНО и контрольные ленты.
Наиболее распространенные правонарушения, которые частные предприниматели или индивидуальные трейдеры могут совершить по незнанию, что приводит к проверкам или штрафам.
— Во многих случаях частные предприниматели и юридические лица не выписывают квитанции и тем самым скрывают свои доходы — они не устанавливают СКНО, что недопустимо», — говорит Татьяна. Однако, благодаря официальным услугам налоговых органов, теперь можно самостоятельно проверить подлинность чеков, предоставленных продавцом. Все это можно сделать в режиме онлайн, и информация о сделке сразу же отображается на сайте.
Помните, что существуют ограничения по сумме выплат наличными. Это означает, что вы не можете получить более 100 БВ от организации или индивидуального предпринимателя в рамках одного контракта, и вы не можете получить более 500 БВ от физического лица.
к содержанию ↑Кому нужен терминал?
Большинство предпринимателей обязаны принимать наличные деньги в кассе, а также позволять клиентам расплачиваться картой. Для этого требуется терминал. Это касается физических магазинов, интернет-магазинов, принимающих наличные платежи, такси, столов и гостиниц.
В списке видов деятельности, для которых платежные терминалы являются обязательными, всего 19 позиций.
-Но даже те ИП, которым не нужно иметь терминал, добровольно приобретут его, чтобы не потерять клиентов, — говорит Татьяна. Только один, потому что им не хватает наличных и они не решаются искать ближайший банкомат. Дополнительные терминалы можно приобрести или арендовать.
А если вам нужен и кассовый аппарат, и терминал, то можно сразу рассмотреть вариант 3 в 1. Так называемые программные кассовые аппараты со сканером штрих-кода и принтером чеков, подходящие как для наличных, так и для безналичных платежей. Вместо модуля SKNO уже встроен символ SKO.
Это флэш-накопитель. Все его денежные выплаты передаются непосредственно налоговому инспектору. По сути, программный кассовый аппарат предоставляет клиентам те же функции, что и обычная кассовая машина и терминал.
Однако он более функционален и может обрабатывать больше информации о продаже и передавать ее в компьютерную систему учета торговца. Он также портативен, поддерживает Wi-Fi и может переноситься курьерами. Сегодня один из самых дешевых вариантов такого устройства на белорусском рынке, Feitian F20, стоит 780 рублей с НДС.
Кроме того, токен ICO уже включен в стоимость устройства, но в некоторых случаях его необходимо приобретать дополнительно. Кассовые аппараты можно приобрести в банковском процессинговом центре в рассрочку или взять в аренду (58,8 руб. в месяц, включая обслуживание).
Сотрудники центра занимаются всей бумажной работой, подключением и регистрацией оборудования в налоговых органах. Это автоматически экономит ИП и организациям много работы. Более подробную информацию об условиях можно найти на сайте.
