Справка о доходах 2 ндфл
Сертификаты должны подаваться ежегодно до 1 марта года, следующего за налоговым периодом (налоговым периодом является календарный год).
Если агентство было очищено или реорганизовано в середине года, сертификат должен быть представлен за период с начала года до даты очищения или реорганизации.
Какие разделы заполнять
Форма сертификата включает сопроводительный лист, разделы 1-3 и приложение; все разделы, кроме 3, являются обязательными.
Проверка справки
После заполнения всех необходимых разделов сертификат должен быть проверен, прежде чем его можно будет отправить в орган аудита. Ниже приведены инструкции по проверке и представлению сертификата
Как представить справку 2-НДФЛ, если организация (индивидуальный участок) в течение года сменила место работы?
Сколько справок 2-НДФЛ необходимо представить работникам, которые вновь приняты на работу после первичного увольнения?
Нужно ли подавать справку 2-НДФЛ, если работник переходит из одной подкатегории органа в другую?
[Перейдите на вкладку Подробности, чтобы указать подписанта и начать заполнение сертификата. Если отчет был представлен налоговым представителем, в качестве ответственного за налоговый отчет будет указано имя лица, ответственного за налоговый отчет. Если отчет подается уполномоченным представителем, то имя представителя и данные его/ее удостоверения должны указывать на наличие полномочий.
Далее необходимо добавить сотрудника с помощью соответствующей кнопки на вкладке 2-НДФЛ. После этого на обложке будут автоматически заполнены следующие поля
- Год, в котором подается сертификат, год, в котором подается сертификат, год, в котором подается сертификат.
- Количество сертификатов и даты их выдачи.
Поле «Показать» автоматически дополняется цифрой «1». Это соответствует тому, что сертификат подается как годовой отчет. Если налог не удерживается и сертификат дополняется, в этом поле указывается ‘2’.
Если сертификат подготовлен налоговым представителем, поле «Показания» должно содержать коды ‘3’ и ‘4’ соответственно.
В поле «Номер адаптации» первичного сертификата автоматически указывается «0».
В заявлении о модификации должен быть указан номер модификации («1», «2» и т.д.). При заполнении поправки поля «№__» и «от__» должны быть дополнены номером поправки и новой датой поправки.
При заполнении сертификата об аннулировании автоматически вводится код ’99’. Данный сертификат выдается при аннулировании данных ранее поданного сертификата. В этом случае информация о налоговом представителе и физическом лице, полученная выручкой, предоставляется оригиналом справки и отделом 2-3, не дополненным приложением.
Если свидетельство о внесении исправлений или аннулировании составляется представителем налогового дилера вместо ранее представленного налоговым дилером, в полях «____» и «____» отмечается количество свидетельств, ранее представленных налоговым дилером, и новая дата составления.
к содержанию ↑При заполнении поля ‘to DUS (code)’ указывается код налогового органа, в который подается справка. Он указывается автоматически (код указывается при регистрации клиента в системе) или выбирается по справочнику.
Данные о налоговом агенте
В поле «Код ОКАТО» указывается территориальный код, под которым зарегистрирован налоговый орган или его финансовый автономный округ. Этот код выбирается производителем соответствующего класса. Узнать свой пароль Octmo можно с помощью онлайн-сервиса Федеральной налоговой службы «Octmo Learn octmo» или «Федеральной информационной адресной системы» (http://nalog.
ru, раздел «Сервисы»).
Если свидетельство представляется правопреемником налогового инспектора, необходимо указать Octmo реорганизованного организационного места.
При заполнении поля «Телефон» указывается контактный телефон налогового инспектора (эмитента).
Поля ‘VAT’ и ‘KPP’ содержат налоговый идентификатор и KPP налогового представителя. Если сертификат депонируется по отдельным подкатегориям, KPP должен быть адаптирован к положению отдельной посылки.
При заполнении поля «налоговый представитель» указывается краткое наименование агента в соответствии с учредительным документом, а при его отсутствии — полное наименование. Предприниматели, адвокаты и нотариусы должны указывать свое полное имя (без сокращений).
Налоговые представители заявляют в этом поле название реорганизуемой организации.
В «Форма реорганизации (явная) (код)» отражается соответствующий код. Например, реорганизация в форме преобразования обозначает «1», слияние — «2» и т.д.
В этом же поле следует указать НДС и КПП реорганизованной организации.
‘Форма реорганизации (очищенная) (код)’ и ‘НДС и КПП реорганизованных организаций’ должны быть дополнены только организациями, которые были реорганизованы или очищены в течение отчетного периода. В этом случае в поле ‘Display’ необходимо указать код ‘3’ или ‘4’.
к содержанию ↑Данные о физическом лице — получателе дохода
Раздел 1 справки формируется на основании информации о получателе дохода.
В соответствии с «Идентификатором НДС Российской Федерации», НДС физического лица подтверждает постановку физического лица на налоговый учет. Если у налогоплательщика нет идентификатора НДС, это поле не заполняется. В то же время вы можете найти программу на сайте ФНС России (http://nalog.
ru), нажав на кнопку «Услуги/Информация о физических лицах» или «Узнать НДС». .
В соответствующем поле укажите фамилию, имя и фамилию (если есть) человека без сокращений, например, паспорт. Использование латинских букв разрешено только для иностранцев.
Поле «Статус налогового резидента» должно содержать следующее.
- «1» — налоговый резидент (для россиян и работников в странах ЕАЭС); и
- «2» — для нерезидентов; и
- ‘3’ — для нерезидентов — высокоспециализированных профессионалов, и
- ‘4’ — для иммигрантов, проживающих за рубежом,.
- ‘5’ — для беженцев, не имеющих постоянного места жительства.
- ‘6’ — для иностранных работников, работающих на основе патента.
Кроме того, указывается дата рождения физического лица.
В поле ‘Гражданство (код страны)’ выберите постоянное место жительства сотрудника из соответствующего справочника.
Если у человека нет гражданства, указывается код страны, указанный в документе, удостоверяющем личность.
В поле ‘Код документа ID’ выберите код типа документа в соответствии со справочником, указав его последовательность и номер.
к содержанию ↑Доходы, облагаемые по ставке ___%
Информация в данном разделе является приложением к справке с указанием суммы ежемесячного дохода и указанием физического лица и соответствующего полученного удержания.
Формальные, социальные и имущественные скидки не отражены в приложении.
В ведомственном названии указывается ставка, по которой облагается доход, изображенный в данном разделе. Ставка по умолчанию составляет 13%.
Разделы заполняются отдельно для каждой ставки налога. Для этого в программе предусмотрена опция «Добавить страницу».
Чтобы ввести приложение, необходимо нажать на поле «Добавить строку» и ввести следующую информацию
- Месяц, в котором доход был получен и фактически получен, месяц, в котором был получен доход
- Код дохода из соответствующего каталога
- Общий доход по каждому выбранному коду, общий доход
- Код и сумма скидки для вида дохода, для которого предоставляется соответствующая скидка или не полностью облагается налогом (например, пожертвования, материальная помощь).
Посмотреть коды доходов и соответствующие коды скидок можно здесь.
Если суммы ежемесячного дохода человека одинаковы, можно использовать опцию «Добавить больше строк к периоду».
к содержанию ↑Заполняя справку подписью «2» или «4», отдел указывает доходы и скидки только за тот период, за который налог не удерживается с налогового представителя.
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
Если физическое лицо имеет право на налоговые скидки и имеет право на их получение от налогового представителя, модуль должен быть заполнен.
Если налоговый дистрибьютор предлагает стандартные налоговые скидки для физических лиц, вы можете отразить их в этом разделе, нажав на поле «Новая запись» и указав код скидки и сумму.
Вы также можете воспользоваться автоматическим расчетом стандартной скидки. Для этого установите флажок «Автоматический расчет стандартных скидок». Нажмите на поле «Новая запись» в отображаемом списке кодов скидок, чтобы выбрать стандартную скидку, полагающуюся данному лицу.
Количество детей от третьего ребенка только для кодов 128, 132, 138, 139, 146 и 147 и поле для детей с ограниченными возможностями для кодов 129, 133, 140, 141, 148 и 149.
Чтобы визуализировать другие налоговые скидки (имущественные и социального страхования), необходимо нажать на поле «Новая запись» и ввести следующую информацию
- Код удаления, выбранный из списка, и
- Сумма удаления в зависимости от выбранного кода.
Если налоговый инспектор предоставил физическому лицу налоговую скидку на основании уведомления, оно будет дополнено деталями подраздела «Уведомление, подтверждающее право на вычет».
СледующаяВ поле «Код уведомления» выбирается соответствующий код скидки с указанием номера и даты уведомления и кода налогового органа, под которым оно было выдано.