Сколько налогов с зарплаты
При выплате заработной платы работникам существует два вида налогов
Подоходный налог (НДФЛ). Это считается налогом на физических лиц, но удерживается и относится в бюджет компанией. Работник получает сумму на свою карту, и все налоги с его зарплаты остаются для него скрытыми.
Страховые взносы, выплачиваемые компанией из фонда заработной платы, являются «налогом» для компании (по определению, страховые взносы не считаются налогами — это просто страховые взносы). Расходы на заработную плату = фонд оплаты труда + натуральный подоходный налог.
Взносы в пенсионный фонд (ПФ) являются «пенсией» работника.
Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — это «бесплатная» медицина.
Взносы в Фонд социального страхования (TKA) — это пособия по безработице — пособия по беременности и родам — дополнительные выплаты тем, кто работал на опасных производственных объектах.
Ставки взносов зависят от размера фонда оплаты труда.
Страховые взносы до и после 01. 04. 2020 (ст. 2, п. 9, ст. 102-ФЗ от 01. 04. 2020).
Для того чтобы воспользоваться льготными ставками, компания должна быть зарегистрирована в Реестре малых и средних предприятий (ст. 2, п. 102 fl, п. 9, 01. 04. 2020). Для этого компания должна выполнить второе требование.
Доходы не превышают 2 млрд. в год.
Среднее количество работников в месяц и календарный год не превышает 250 человек.
Фирмы также имеют страховые взносы на случай травм в ФСС. Ставки этих страховых взносов варьируются от 0,2 до 8,5%. Чем опаснее деятельность, тем выше ставка. Например, компания, разрабатывающая программное обеспечение, будет иметь травму в размере 0,2%. Ставка для угледобывающих компаний составляет 8,5%.
Используйте это в качестве примера в логике расчетов налога на заработную плату.
Например, работник IT-отдела получает 100 000 рублей.
НДФЛ = 100, 000 / 0. 87 = 114. 943 рубля, 14, 943 рубля — подоходный налог для физических лиц, а 100, 000 рублей — от руки.
Страховой взнос = 12. 792 руб. х 30. 2% + (114. 943-12. 792) х 15. 2% = 3. 863 + 15. 527 = 19. 390 руб.
Общие затраты компании = 114. 943 + 19. 390 = 134. 333 руб.
Компания платит 34 налога на каждые 100 фрикционов, полученных ее сотрудниками.
к содержанию ↑Как можно уменьшить налоги
Существует три способа снижения налогов на заработную плату
Работа в качестве индивидуального предпринимателя через индивидуальный бизнес.
Сотрудничайте с людьми через индивидуальные предприятия.
Сотрудничать с физическими лицами через самозанятость.
Оформление договора ГПХ с физическим лицом
Если используется агентский договор, компания не выплачивает премию за причинение физического вреда (0,2-8,5% от заработной платы). Все остальные страховые взносы и подоходный налог остаются такими же, как и в трудовом договоре.
Наиболее часто используются трудовые договоры, поскольку они не связаны ограничениями трудового законодательства. В этом случае люди, работающие в вашей организации, не считаются вашими сотрудниками.
Экономия на налогах не имеет значения.
к содержанию ↑Работа с ИП
В этом случае вы устанавливаете обязательные условия — вы работаете только с физическими лицами, если они имеют статус индивидуального предпринимателя. В этом случае ваши отношения должны быть в форме клиент-работник.
Для работы с отдельным предприятием необходимо поддерживать отношения клиент-работник.
Договоры на оказание услуг должны заключаться без трудового договора. Не должно быть никаких программ для персонала, должностей, обязательств по выполнению или рабочего времени.
Результат услуги должен быть связан с конечным результатом: 10 зацепок, 10 кресел в сборе, 10 цветных сборок.
Оплата услуг должна быть привязана к конечному результату работы: сборка 10 стульев = 10 000 рублей, сборка 15 стульев = 15 000 рублей.
Размер ежемесячного вознаграждения не должен определяться (в результате оплаты за результат): 50, 000 рублей в апреле и 60, 000 рублей в мае.
Дата выплаты не должна совпадать с датой начисления заработной платы в компании. Услуги должны быть оплачены в соответствии с услугами и условиями, предусмотренными в договоре.
Все документы должны быть оформлены надлежащим образом (подпись, печать, подлинность документа), а результаты выполнения задания должны быть подробно описаны.
При соблюдении этих правил риск привлечения внимания налоговых органов минимален.
При сотрудничестве с индивидуальными предприятиями не взимаются взносы на страхование для компании и подоходный налог для индивидуального предпринимателя.
Если налоговые органы подозревают, что единоличный владелец использовался для уклонения от уплаты страховых взносов и подоходного налога, они запросят все закрывающие документы и договоры с индивидуальным предпринимателем и проведут тщательную проверку, включая расследование в налоговой инспекции. Если налоговая инспекция докажет свою правоту, вы будете облагаться дополнительными страховыми взносами, подоходным налогом, штрафами и санкциями.
Вам также необходимо будет представить счет и открыть банковский счет.
Подробнее о взаимоотношениях с отдельными предприятиями вы можете прочитать в нашей статье.
к содержанию ↑Работа с самозанятыми
Принцип сотрудничества с самозанятыми аналогичен принципу сотрудничества с индивидуальными предпринимателями, за исключением того, что в этом случае человеку не нужно предоставлять отчетность или платить фиксированный страховой взнос.
Это также упрощает регистрацию и уплату налогов для физических лиц. Все это можно сделать через приложение. Однако предельный размер дохода для самозанятых лиц установлен на уровне 2,4 млн рублей в год.
Если этот лимит превышен, индивидуальный предприниматель должен заплатить подоходный налог с суммы, превышающей 2,4 млн рублей, а компания — страховые взносы.
Компании также обязаны подписывать договоры на оказание услуг и поддерживать такие же отношения между заказчиком и исполнителем, как и индивидуальные предприниматели.
Для самозанятых лиц компании и частные лица могут значительно сэкономить на налогах.
Затраты на самозанятость и компанию по сравнению с трудовыми договорами.
Подробнее о работе с самозанятыми читайте в нашей статье.
Следующая
