Сколько налог с продажи квартиры

Если вы являетесь владельцем недвижимости и получаете от нее прибыль, вам придется заплатить налог с продаж. Продавцы, которым посчастливилось унаследовать квартиру или получить ее в подарок от родственников-родителей, также должны платить этот налог. На сегодняшний день размер налога по своей природе составляет 13% для иностранцев и 30% для россиян, не проживающих постоянно в нашей стране, по сравнению с обычными 13% для резидентов Российской Федерации.

Хорошей новостью является то, что налог на продажу квартир можно значительно снизить или вовсе избежать.

Основным показателем для расчета суммы налога является период владения имуществом. Это установленный законом период, в течение которого домовладельцы не должны подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог.

До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял три года. Другими словами, недвижимость, приобретенная до 2016 года, может быть продана после этого периода без необходимости подачи налоговой декларации. Сумма, полученная в результате продажи, была несущественной и даже не требовала подачи декларации.

Исходя из того, что сейчас мы достигли 2020 года, все домовладельцы, купившие жилье до 2016 года, могут спокойно продавать его без необходимости делиться с государством.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

• Что будет если не платить штрафы
• Отмена пени за коммунальные услуги
• Налоговая задолженность
• Соглашение о распределении долей
• Кассационное производство упк
• Первый отпуск через 11 месяцев
• Ремонт в новостройке время

С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до пяти лет. Другими словами, тот, кто покупает квартиру с 1 января 2016 года, может сэкономить налог только после достижения 5-летнего возраста.

С 1 января 2020 года вступил в силу ряд изменений. Требование владеть квартирой не менее пяти лет может быть снижено до трех лет при соблюдении определенных условий.

Налог с продаж не должен уплачиваться по истечении трех лет

• Собственность приватизирована и
• Имущество приобреталось путем подписания договора о доходах после смерти владельца.
• Имущество унаследовано или получено в дар от родительского родственника или члена семьи.
• Продаваемая недвижимость является единственным местом жительства владельца. Если продавец состоит в браке, учитывается все имущество, принадлежащее супругу, даже если только один из супругов называется собственником. Это условие не распространяется на брачные соглашения, в которых распределяется имущество.
• Квартира продается в течение 90 дней после приобретения нового жилья; и Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности. С момента регистрации у владельца есть три месяца, чтобы продать старую квартиру без уплаты налогов.

Перечисленные исключения не распространяются на нежилые помещения. Квартиры, гаражи и дачи могут быть проданы без уплаты налогов по истечении пяти лет.

Условия продажи дома применяются к продаваемому участку. Например, дом — это единственный дом, который не облагается налогом после трех лет владения.

Для наглядности в таблице приведены требования и минимальные периоды владения.

Некоторые примеры.

Статус 1. квартира была приобретена в сентябре 2013 года; может быть продана без раздела с государством с сентября 2016 года и далее

Статус 2. Дом был получен в наследство. В этом случае он может быть продан без уплаты налогов через три года, каким бы ни был этот год.

Статус 3. единственная квартира была приобретена после 2016; 2017; 2020 годов, т.е. может быть продана без уплаты налога с продаж через три года.

Статус 4. Вторая квартира куплена в 2020 году. Прибыль не облагается налогом в 2025 году.

к содержанию ↑

Как посчитать минимальный срок владения имуществом?

Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (UGPR); к 2016 году владелец получил свидетельство о праве собственности, из которого видна дата. Сегодня дата регистрации включает в себя выписку из Единого государственного реестра недвижимости.

Важно помнить, что для жилой недвижимости минимальный период статуса собственности составляет 60 или 36 месяцев. Это означает, что вам не нужно ждать календарного года для продажи. Вам нужно отсчитать только необходимое количество месяцев.

Требуемый период собственности наступает в тот же день, что и дата регистрации. Например, если квартира была приобретена 1 сентября 2015 года, она будет доступна для продажи без уплаты налога 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, она будет перенесена на ближайший рабочий день.

Для квартир, приобретенных по договору совместной собственности на этапе строительства, период заселения начинается только после регистрации права собственности в Росреестре, а не во время доставки ключей производителем.

Часто владельцы такой недвижимости ошибочно полагают, что они становятся собственниками с момента подписания ДДУ или акта приема-передачи готовой квартиры. К сожалению, месяцы или годы ожидания завершения строительства не засчитываются в срок владения недвижимостью.

Если квартира получена в долях, то срок собственности исчисляется с момента получения первой доли. Например, один владелец владел ¼ доли квартиры с 2014 года и унаследовал остальную часть в 2018 году. Срок владения всей квартирой исчисляется с даты регистрации ¼ доли, т.е. с 2014 года.

к содержанию ↑

Считаем размер налога

Теперь, зная 5-летний и 3-летний сроки и дополнительные условия, можно дождаться предполагаемого срока продажи и не платить налог. Однако жизненные ситуации бывают разными. Иногда недвижимость нужно срочно продать, и вы должны понимать, что вам придется поделиться ею с государством.

Если квартира принадлежала до 2016 года, то налог берется с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Например, если владелец продает квартиру за 5 560 000 рублей, налог составит 5 560 000 х 0. 13 = 722 000 рублей.

Для недвижимости, приобретенной после 2016 года, налог с продажи квартиры рассчитывается по кадастровой стоимости, полученной на 1 января того года, когда было продано жилье. Узнать это можно с помощью бесплатного сервиса Росреестра, введя номер объекта недвижимости.

Это значение умножается на условное значение отделения и, в зависимости от результата, базой расчета является либо коэффициент, либо условное значение. Это звучит сложно, поэтому давайте рассмотрим пример.

Пример 1. Стоимость квартиры по договору составляет 4 750 000 рублей. Стоимость подвала составляет 7 415 000 рублей, умноженная на понижающий коэффициент 5 190 000 рублей.

В этом случае налог вычитается, так как эта сумма оказывается выше стоимости квартиры по договору (4, 7500, 000 рублей). Для перечисления в налоговую инспекцию необходимо 5, 190, 000 x 0. 13 = 674, 765 руб.

Пример 2. Квартира продается за 6, 375, 000 рублей. Стоимость подвала составляет 7, 415, 000 рублей, а уменьшение — 5, 190, 000 рублей. Это число оказывается меньше контрактной стоимости, поэтому расчет дает условную стоимость, т.е. 6 375 000 рублей. Налог на прибыль составляет: 6, 375, 000x 0. 13 = 828, 750 руб.

Если подвальная стоимость жилья, находящегося в собственности после 1 января 2016 года, неизвестна, налог, подлежащий уплате, рассчитывается по продажной стоимости, т.е. по сумме продажи.

Как видно из примера, налог на продажу квартиры может быть очень существенным. Есть два законных способа уменьшить его.

к содержанию ↑

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подходит для тех, кто покупает квартиру на собственные средства или по ипотеке и имеет все подтверждающие документы. В этом случае налог уплачивается с разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, по которой оно было продано.

Пример: квартира, купленная за 2 115 000 рублей, проданная за 3 670 000 рублей, стоит 3 200 000 рублей. Владелец имеет на руках договор и подтверждает, что приобрел недвижимость за 2 115 000 рублей. Государство обязано выплатить 13% от разницы между рынком и продажей. (3, 670, 000-2. 115, 000) x 0. 13 = 202, 150 руб.

Если владелец продал ту же квартиру, учитывая стоимость подвала в 3 200 000 рублей, то налог будет больше: 3 200 000 х 0. 7 = 2 240 000 фрикций, что меньше суммы, указанной в договоре — 3 670 000 фрикций, поэтому налог рассчитывается отсюда. Таким образом, налог составляет: 3, 670, 000x 0.

13 = 477, 100 рублей, т.е. в два раза больше, чем при первом способе.

Если инверсионный продавец намерен уменьшить сумму налога вышеуказанным способом, важно не забыть предоставить документальное подтверждение предыдущих расходов путем подачи заявления (т.е. подтверждающего тот факт, что квартира была приобретена ранее). Налоговая служба не будет делать это за владельца, и могут возникнуть проблемы.

Вариант 2 позволяет снизить налог с учетом скидки на недвижимость в размере 1 000 000 рублей. Этот способ больше подходит тем, у кого нет документов, подтверждающих стоимость квартиры. Например, была ли квартира получена в дар или унаследована, а минимальный срок владения еще не истек.

Пример. В наследство досталась квартира. Владелец продает его за 4 180 000 рублей. Расчет производится следующим образом. (4, 180, 000-1, 000, 000 (уменьшение имущества)) х 0. 13 = 413, 000 руб.

Рассчитаем сумму налогов от продажи квартиры с учетом стоимости подвала — 5. 300, 000 рублей; 5. 300. 000 х 0. 7 = 3. 710, 000 рублей. Цена квартиры — 4, 180, 000 рублей — выше, поэтому налог рассчитывается соответственно: 4. 180, 000 x 0. 13 = 543, 000 рублей. Опять же, законопроект не в пользу расчета стоимости земельного кадастра.

Можно использовать право на скидку налога на недвижимость при продаже каждый год. Если продавец продает много квартир в течение одного года, то 1 000 000 рублей распределяются между ними. Те, кто использует этот метод, должны также представить форму налогового вычета — налоговая служба сама не пойдет навстречу без соответствующей документации.

ovied § При продаже квартиры по той же цене, по которой она была приобретена, налог не взимается независимо от того, истек ли соответствующий срок. Однако налоговая декларация должна быть подана.

Если у владельца есть доказательства расходов на момент покупки недвижимости, можно использовать оба метода.

Проведя несколько простых расчетов, продавец решает, какой вариант поможет уменьшить сумму налога.

Налог также не должен уплачиваться, если квартира продается по договору об отчуждении. Например, дом был куплен в 2018 году на старте продаж; два года спустя строительство завершено, но до получения ключей владелец решает продать квартиру. Поскольку имущество еще не перешло в собственность, продавец передает свои права покупателю.

Обычно цена таких отсеков остается той, что указана в контракте, но рыночная цена может быть выше. Это используется инвесторами, которые покупают квартиры на этапе строительства оболочки и перепродают их на этапе более высокой интеграции.

Поэтому современное законодательство позволяет им избежать значительного снижения налога при продаже квартиры.

Советы для продавцов квартир:.

1. Перед продажей рассчитайте время, которое вам осталось владеть недвижимостью, с учетом даты покупки до или после 2016 года. Если требуемый срок уже прошел, не беспокойтесь о налоге.
2. Если минимальный срок владения еще не завершен, узнайте стоимость квартиры в подвале.
3. Рассчитать сумму налога к уплате, принимая во внимание стоимость подвала и различные способы уменьшения вышеуказанных платежей.
4. Не забудьте подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог до 30 апреля следующего года: в 2020 году, в связи с угрозой распространения короны и введением самоограничительного карантина, срок подачи декларации продлен до 30 июля, но налог должен быть уплачен до 15 июля.

На нашем сайте есть полезные статьи о недвижимости, а новые строительные листинги SPBHomes помогут вам выбрать подходящий жилой комплекс.

к содержанию ↑

Наш эксперт

Надежда Семенюк, специалист, «Этажи» (Тюмень)

Повышенный налог на доходы от продажи жилья отменен

С 1 января 2021 года в России действуют прогрессивные налоговые ставки. Если раньше налогом облагался 13% валового дохода, то согласно новому закону ставка подоходного налога для физических лиц составляет 15% от дохода, превышающего 5 млн рублей. Эти правила определены в Федеральном законе № 372-ФЗ от 23. 11. 2020.

В первоначальном проекте граждане должны были оплатить повышение налога на все доходы свыше 5 млн рублей — зарплаты, лотереи, продажу автомобилей и домов. Однако правительство обнародовало ряд нерегулярных доходов (статья 224 Налогового кодекса РФ)

• путем продажи им имущества или акций (за исключением титулов); и
• путем получения имущества в дар (за исключением мобильных ценностей); и
• страховые выплаты по договорам страхования и аннуитетные платежи.

Таким образом, если вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме или автомобиль в 2022 году, вам придется заплатить налог по обычной ставке 13%. Это касается даже тех случаев, когда доход от продажи превышает 5 млн рублей.

Министерство финансов считает, что решение о повышении налоговой ставки на такой единый доход не соответствует принципам социальной справедливости, поскольку заставляет людей с низкими доходами платить более высокие налоги.

Однако это касается только резидентов России — тех, кто находится в России более 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы находитесь в стране меньше этого срока, вы не являетесь резидентом и должны платить налог.

к содержанию ↑

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

На самом деле, даже если продажа недвижимости все же будет облагаться налогом по повышенной ставке, это затронет очень мало людей: недвижимость, принадлежащая более 3-5 лет, не облагается налогом; недвижимость, принадлежащая более 5 лет, не облагается налогом; недвижимость, принадлежащая более 5 лет, не облагается налогом. Исключения при продаже недвижимости в России следующие

1. Продажа имущества, находившегося в собственности более трех лет, освобождается от подоходного налога для физических лиц. Это касается имущества, полученного по наследству, приватизированного и полученного в дар, переданного по договору пожизненного питания. В противном случае минимальный срок для безналоговой продажи составляет пять лет.
2. К 2020 году продажа квартир и домов с участками освобождается от подоходного налога для физических лиц, поскольку они являются только жильем, и срок их продажи составляет три года с момента покупки. Ранее срок их полномочий составлял пять лет.
3. Если квартира продается по более низкой цене, чем купленная, налог физическому лицу не выплачивается. Однако она должна быть продана не менее чем за 70% от кадастровой стоимости (стоимость подвала должна быть определена на 1 января года, в котором продается квартира). Узнать о кадастровой стоимости можно бесплатно на сайте или в отделении единого государственного реестра. Введите адрес объекта недвижимости или номер участка в активном окне.
4. Граждане, продающие имущество по той же цене, по которой они его купили, освобождаются от налогов. Таким образом, в этом случае они не получают никакого дохода. Здесь также учитывается стоимость земли — вы должны продавать квадратный метр не дешевле 70% от кадастровой стоимости.
5. При продаже недвижимости сумма полученного дохода может быть уменьшена на сумму расходов на покупку. Затем вы должны заплатить налог с разницы между этими двумя суммами. Расходы должны быть подтверждены документально, например, кредитным договором, договором купли-продажи и т.д.
6. Сумма дохода, полученного от продажи дома или земли, может быть уменьшена на налоговый вычет в размере 1 млн рублей в год. Это гарантированная скидка, на которую можно претендовать, если нет подтверждающих документов или если подтвержденные затраты составляют менее 1 млн рублей, используя предыдущее освобождение.
7. Доход от продажи недвижимости может быть уменьшен за счет других скидок, например, на детей, медицинское обслуживание, образование и т.д.

к содержанию ↑

Кто может не платить НДФЛ

Дополнительные изменения в Налоговом кодексе вступили в силу в 2022 году. Среди прочего, расширен перечень освобождений от уклонения от уплаты подоходного налога при продаже недвижимости.

Основным нововведением является освобождение от уплаты налога для семей с двумя и более детьми. Теперь не нужно ждать пять лет, чтобы продать квартиру без уплаты подоходного налога (Федеральный закон № 382 от 29. 11. 2021).

Надежда Семенюк, эксперт по недвижимости в Этажах (Тюмень): «Это изменение в законе было призвано облегчить жизнь многодетных семей и в то же время помочь рынку недвижимости в трудные экономические времена. Например, родив еще одного ребенка, они имеют свои жилищные условия, но налог в 13% помешал им.

Когда они продали свою старую квартиру, им пришлось заплатить государству значительную сумму денег. Этого часто не хватало, чтобы оплатить новый, более просторный дом.

В своей практике я еще не видел увеличения спроса на жилье во многих спальнях со стороны семей, которым предлагается это пособие. Закон еще молод и потребует времени. Однако такие покупатели уже есть, и они очень рады, что им не придется ждать пять лет после покупки своей старой квартиры.

Они могут спокойно расширяться, не думая о сборе налогов на проданную недвижимость. Это означает, что у людей есть возможность решить проблему, чтобы сделать жилье менее болезненным.

Однако не все семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на пособие.

к содержанию ↑

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

1. Семья может иметь двух несовершеннолетних детей Или дети — студенты университета, которым еще не исполнилось 24 года.
2. Семья приобрела квартиру или замену дома в том же году, когда был продан старый дом. Другим вариантом является то, что сделка купли-продажи состоялась до 30 апреля следующего года.
3. Новый дом должен быть больше старого. В качестве альтернативы, его подвальное значение должно быть выше.
4. Кадастровая стоимость продаваемой квартиры не должна превышать 50 000 000 000 фрикций.
5. Налогоплательщик, его жена и его дети не должны иметь более половины собственности в общей площади приобретаемой квартиры.

к содержанию ↑

Специальные условия для дольщиков

В 2022 году налоговые льготы будут распространяться и на участников совместного строительства. Тот, кто покупает квартиры в строящемся здании, приобретает квартиры через распределение прав CDA или участвует в ЖСК, может продать эти квартиры досрочно без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после завершения строительства.

Срок владения теперь исчисляется с момента оплаты инвестиционного контракта, а не после того, как квартира была официально оформлена в собственность.

к содержанию ↑

Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2022 году

Налоговая база продаваемого имущества равна наибольшей из следующих величин.

1. сумма выручки от продажи, и
2. 70% от кадастровой стоимости актива на 1 января года, в котором происходит продажа.

Налог взимается с большей стоимости. Таким образом, государство застраховано от налогоплательщиков, которые занижают цену продажи, чтобы избежать налога.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн руб. Налоговая база составляет 70% от стоимости земли, т.е. 2,59 млн. руб. Это связано с тем, что данная сумма превышает 2,5 млн рублей.

Кроме того, налоговая база может быть уменьшена за счет освобождений и вычетов. Петр Петрович не может быть полностью освобожден от подоходного налога при продаже квартиры, поскольку он владел ею всего один год. Однако у него сохранился договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он приобрел ее за 2,4 млн рублей.

Это документально подтвержденные расходы, которые уменьшают налоговую базу. Кроме того, Питер потратил на бизнес 100 000 долларов США, что уменьшает его налогооблагаемый доход на эту сумму.

Рассчитаем итоговую налогооблагаемую базу: 2 590 000 — 2 400 000 — 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитайте сумму НДФЛ, которую вы должны заплатить: 90 000 х 13% = 11 700 руб.

Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из земельного кадастра. Они не требуются для совершения сделки, но покупатели часто запрашивают их для подтверждения законности продажи. Выписки из Единого государственного реестра недвижимости позволяют проверить собственника, технические характеристики объекта недвижимости и ограничения, наложенные на его продажу.

Официальный сервис «ЕГРН. Реестр» позволяет заказать электронные выписки круглосуточно и без выходных; документ с цифровой подписью Росреестра в формате PDF придет по электронной почте в течение нескольких часов.

к содержанию ↑

Как продать квартиру быстрее

Для того чтобы продать недвижимость как можно быстрее, необходимо заранее подготовить несколько документов. Важным документом является выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. Как правило, продавец может не предоставить их и потерять время продажи.

Покупателям требуется справка из Единого провинциального реестра, подтверждающая, что недвижимость юридически чистая. Выписка из Единого государственного реестра недвижимости содержит доказательства того, что имущество продано, что вы являетесь продавцом и других владельцев нет, а также что имущество чистое — не заложено, не сдано в аренду, не находится в репосте или под арестом.

Вы не заботитесь об этом документе как продавец, покупатель сам заказывает выписку из Единого государственного реестра юридических лиц. Обычно они сразу обращаются в Росреестр или МФЦ и получают готовый экстракт через неделю-две.

Продавцы могут сэкономить драгоценное время, взяв выписки из реестра недвижимости одного штата. Например, с помощью служб реестра usrn. Это быстрее, чем использование формальной структуры — нет хвоста.

Зайдите в Россреестр или МФЦ и воспользуйтесь своим компьютером или смартфоном — в любое время дня и ночи. Сертификат высылается в виде PDF-файла по электронной почте. Вы можете распечатать его или отправить оригинал продавцу.

к содержанию ↑

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже недвижимости (квартиры, жилья, гаража или участка) первоначальный владелец должен заплатить налог (подоходный налог) с полученного дохода (подоходный налог), если он владел недвижимостью менее минимального срока владения (три или пять лет). (Соответствующий).

Что такое минимальный срок владения?

Это период, в течение которого имущество может быть продано без уплаты налога. Три года, если недвижимость была получена в дар, унаследована родственниками по материнской линии, приобретена по договору, приватизирована или является единственным жильем.

В некоторых случаях семьям с детьми не нужно ждать минимального срока.

В других случаях они должны ждать пять лет.

По общему правилу, как только собственность регистрируется в реестре, происходит расчет владения собственностью.

к содержанию ↑

Какое жилье считается единственным?

Если у гражданина на момент продажи имеется только одно домовладение, оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае составляет три года. Жилье, приобретенное за 90 дней до продажи предыдущего жилья, не учитывается.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года, то есть уже по истечении минимального срока. Однако перед продажей в августе 2022 года вы приобрели новый дом, в который собираетесь переехать. В этом случае недвижимость по-прежнему считается единым объектом, и поэтому налог не уплачивается.

к содержанию ↑

Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?

Если резиденция принадлежит супругам, то имущество, принадлежащее лично каждому супругу, не учитывается при определении уникальной резиденции.

Возьмем пример: в октябре 2022 года муж решает продать квартиру, которую он приобрел во время свадьбы в 2019 году. Однако муж также является основным местом жительства, приобретенным до свадьбы. В этом случае налог с продаж платить не нужно, так как общее имущество является единственной собственностью, а минимальный срок владения составляет три года.

к содержанию ↑

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

К 2022 году семьи с детьми были освобождены от налога на продажу недвижимости, даже если они продали недвижимость в 2021 году и еще не заплатили налог. Одновременно должны быть выполнены следующие условия

• Родители, имеющие двух или более детей в возрасте до 18 лет (или 24 лет, если они являются студентами дневного отделения), могут не платить налог; и
• Заменяющее жилье должно быть приобретено в том же году, что и проданное, до 30 апреля следующего года.
• Новый дом должен быть больше или иметь более высокую стоимость земли; и
• Кадастровая стоимость продаваемого дома не должна превышать 50 000 000 рублей.

Если все условия соблюдены, семьям с двумя и более детьми не нужно соблюдать минимальный срок для получения жилья.

к содержанию ↑

Как считается минимальный срок при продаже квартиры полученной по реновации?

В случае получения квартиры жителем Москвы по программе реновации, минимальный срок владения квартирой включает время владения квартирой в старом здании. Абзац 3 пункта 2 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Например, гражданин в 2013 году приобрел квартиру в отремонтированном доме; в 2022 году он получил дом в новостройке; в 2022 году он получил дом в новостройке. В данном случае период собственности измеряется до 2013 года, что составляет 9 лет.

к содержанию ↑

Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?

Как разъясняет письмо Минфина России от 21. 06. 2021 N 03-04-05/48709, если доказано, что гражданин уже приобрел другую долю в праве собственности на часть имущества или что объект полностью принадлежит ему. Дата приобретения первой акции. См. например, письмо Минфина России от 21. 06. 2021 N 03-04-05/48709.

Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?

Если квартира была приобретена в жилье, построенном по договору о совместном строительстве, отсчет минимального срока собственности начинается с момента полной оплаты по договору. Пункт 4 статьи 217.1(2) Налогового кодекса РФ, т.е. подрядчик должен получить от вас всю сумму, указанную в договоре. Это должно быть подтверждено в платежном документе.

Правила не меняются, если вы приобрели квартиру в ипотеку. Это связано с тем, что в этом случае вы платите только деньги, полученные от банка за полную стоимость квартиры или дома по договору.

к содержанию ↑

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет. Если недвижимость находилась в собственности более минимального срока владения, вам не нужно подавать налоговую декларацию после продажи квартиры.

Как рассчитать сумму налога?

Если недвижимость продается до истечения минимального срока владения, налог в размере 13% уплачивается с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Это означает, что если вы продадите 2 миллиона квартир, эквивалентных фрикционам, вам придется заплатить 260 000 фрикционов в качестве налога на прибыль.

Как уменьшить сумму налогов?

Вариант 1: Подождать 3-5 лет. Это не только позволяет избежать уплаты налога, но и избавляет от необходимости представлять документацию в налоговые органы.

Вариант 2: Воспользуйтесь налоговыми льготами. Скидки на недвижимость могут уменьшить сумму налога, которую вы платите, на 1 миллион фрикций (при продаже квартиры, комнаты, дома, сада или участка) или 250 000 фрикций (при продаже нежилого помещения или гаража).

Например, вы получили в наследство квартиру и тут же решили перепродать ее за 3 млн рублей. Если вы приложите налоговую декларацию на скидку, вы сможете заплатить налог по ставке 13% с 2 млн. фрикций вместо 3 млн. фрикций.

Вариант 3. Если вы покупаете квартиру, а не получаете ее в дар или в наследство, вы можете уменьшить свою налоговую базу на эту сумму, за вычетом рыночных издержек. Например, Василий купил квартиру за 2 млн рублей, но через год переоформил ее на 3 млн рублей.

При подаче налоговой декларации он приложил документ, подтверждающий наличие рынка. Это позволило ему уменьшить налогооблагаемую базу с 3 млн рублей до 1 млн рублей и сократить налоговые расходы с 390 000 рублей до 130 000 рублей.

к содержанию ↑

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продаете дом за меньшую сумму, чем его кадастровая стоимость, вам придется заплатить налог в размере 70% от кадастровой стоимости. Другими словами, представьте себе ситуацию, когда по какой-либо причине вы продаете за 1,2 млн рублей квартиру, которая стоила 2 млн рублей. В этом случае сумма налога, которую вы должны заплатить (налоговая база), рассчитывается следующим образом: 2 миллиона чита * 0,7 = 1,4 миллиона фрикций.

к содержанию ↑

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Шаг 1. сбор документов:.

• Паспорт
• Соглашение
• Подтверждение или выписка из банка, подтверждающая денежный перевод
• Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, которые
• любой другой документ, подтверждающий покупку продаваемой квартиры.

Шаг 2: Подайте налоговую декларацию в местный налоговый орган или в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

Налоговые декларации должны быть представлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

3 Инструкции о том, как подать заявление о яме, находятся в наших инструкциях.

Шаг 3. После проверки документа будет начислен налог. Налоги могут быть уплачены через банк или личный счет налогоплательщика. Вы также можете воспользоваться услугой «личный налоговый платеж».

Налоги должны быть уплачены до 15 июля того же года. Например, если вы продали квартиру в 2022 году, у вас есть время до 30 апреля 2024 года подать декларацию 3-PIFT и до 15 июля 2024 года крайний срок для уплаты налога.

к содержанию ↑

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, налог на продажу имущества, находящегося в собственности в течение минимального периода владения, составляет 30% от договорной стоимости продажи.

Однако нерезиденты не могут претендовать на налоговые льготы.

Налоговыми резидентами признаются граждане, находящиеся в России не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев подряд.

к содержанию ↑

Что будет, если не заплатить налог?

Если налоговая декларация не подана в установленный срок, штраф составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки. Однако штраф не может превышать 30% от суммы налога и может быть менее 1 000 рублей.

Если налоговая декларация подана правильно и в срок, но налог не уплачен в установленный срок, штраф начисляется на задолженность, но штраф не применяется.

Нужны советы по налогу с продаж недвижимости, обращайтесь в Центр советов дом.рф!

к содержанию ↑

Правила уплаты налога при продаже квартиры

При продаже имущества владелец получает доход и обязан уплатить подоходный налог по ставке 13%. Если имущество принадлежит на минимальный или долгосрочный период, владелец освобождается от уплаты налога.

Изменения в 2020 году

В 2020 году минимальный срок проживания был сокращен с пяти до трех лет для некоторых объектов недвижимости, которые могут быть проданы без уплаты налогов. Это относится к квартирам:.

• приобретенные до 1 января 2016 года, которые являются
• Наследственность.
• приватизированы, …
• пожертвованные родственниками родителей, и
• исключительно в собственности (т.е. у владельца нет других квартир).

В противном случае минимальный срок владения недвижимостью составляет пять лет.

к содержанию ↑

Пример расчета

Предположим, что владелец продает квартиру за 2 600 000 рублей в 2018 году. На 1 января того же года подземная стоимость недвижимости составляет 4 000 000 рублей. Налоговая служба учитывает его и умножает на 0,7, получается 2, 008, 000, 000 рублей.

Поскольку эта сумма превышает сумму, указанную в договоре, с этой суммы рассчитывается подоходный налог. Если 2 800 000 умножить на 13%, то сумма налога составит 364 000 рублей.

Налог от продажи квартиры в общей долевой собственности

Подоходного налога с физических лиц можно избежать, продав квартиру в долях. Например, два собственника одинаково владеют квартирой. Они имеют право продавать его в рамках индивидуального договора, а не в рамках общего договора купли-продажи.

Затем любой желающий может использовать имущественный дисконт для покрытия стоимости собственного капитала.

Имущественный вычет в размере 1 млн рублей

При продаже квартиры или продаже акций собственники могут рассчитывать на максимальный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Для другого имущества (автомобили, гаражи) существует предел трения в 250 000.

Например, квартира была куплена за 5 000 000 рублей и продана за 5 500 000 рублей. Скидка предоставляется следующим образом.

5 500 000 — 1 000 000 = 4 500 000.

Налог на естественный доход: 4, 500, 000*13% = 585, 000 Трение.

к содержанию ↑

Уменьшение налога на расходы при приобретении

Вместо регистрации скидки продавец имеет право уменьшить свой доход на потраченную сумму. Для этого учитываются фактические (документально подтвержденные) затраты, связанные с рынком. В некоторых случаях такое решение оказывается более выгодным, чем скидка.

Например, владелец продал дом за 5 миллионов (купил за 4,5 миллиона). Расчет налога с продаж производится следующим образом.

5 000 000-4 500 000 = 500 000.

Подоходный налог с физических лиц: 500, 000 * 13% = 65, 000.

к содержанию ↑

Получение вычета в 260 000 рублей при покупке другого жилья

Если сначала продается квартира, а затем покупается другая квартира (в течение одного года), налоговая база рассчитывается по каждому объекту. Это связано с тем, что это две разные налоговые операции. Владелец должен заплатить подоходный налог с продажи одной недвижимости и может сделать вычеты со второй недвижимости.

Так, согласно закону, единовременно можно получить 260 000 рублей или меньше (13% от стоимости приобретаемой квартиры, но сумма не превышает 2 млн рублей). Условия предоставления скидки: обе сделки должны быть совершены в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря).

к содержанию ↑

Стоит ли использовать занижение цены в договоре купли-продажи квартиры

Интереснее, чтобы покупатель указал в договоре реальную цену — тогда его права защищены.

Уклонение от уплаты налогов — это нарушение закона. В последнее время регулятор усилил борьбу с контрактами, связанными с недооцененной недвижимостью. По статистике, второй договор купли-продажи недвижимости в столице заключается по ценам, не соответствующим действительности, а в Санкт-Петербурге третья сделка сопровождается «теневой бухгалтерией».

Это делается для уменьшения налогооблагаемой базы.

Брокеры часто советуют не прибегать к хитростям. Рекомендуется снизить цену сделки до договорной, установить более низкую цену за недвижимость и попросить владельца расписку на остаток оговоренной суммы. Участие в системе уклонения от уплаты налогов нецелесообразно. Это делает покупателя уязвимым перед законом.

к содержанию ↑

Правила заполнения декларации

Справка относится к 2020 году и должна быть заполнена по форме 3-НДФЛ, в том числе

• лист приложения (данные плательщика: ФИО, ИНН, дата рождения и др.
• Раздел 1 (элементы ППС, октм и налоговые итоги); и
• Раздел 2 (расчет налога),.
• Приложение 1 (доходы),.
• Приложение 6 (Скидки),.
• Расчеты в Приложении 1.

Для получения дополнительной информации о том, как заполнить налоговую декларацию, обратитесь к образцу.

к содержанию ↑

Документы, прилагаемые к декларации

Необходимо приложить следующие документы

• Паспорт
• Соглашение договор,.
• Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС
• Платежная документация, подтверждающая понесенные расходы — Документ, подтверждающий денежный перевод
• Документ, подтверждающий перечисление денег на квартиру; и
• в некоторых случаях акты дарения или свидетельства о наследовании.

Документы представляются в налоговые органы непосредственно в филиале, направляются по почте (включая перечень прилагаемых документов) или в электронном виде через единый портал госуслуг (электронная подпись).

к содержанию ↑

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Заявление должно быть представлено в ТФБ до 30 апреля года, следующего за продажей недвижимости. Если последний день приходится на выходной, учитывается ближайший рабочий день.

После подачи декларации исчисленный налог с продажи квартиры должен быть перечислен в государственный бюджет до 15 июля. Реквизиты счета можно получить в местном налоговом управлении.

За неуплату налога взимается штраф в размере до 20% от суммы неуплаты. Если личные обстоятельства делают своевременную оплату невозможной, вы можете обратиться в Федеральную налоговую службу, чтобы подать заявление на программу рассрочки платежа.

к содержанию ↑

Продается жилье, купленное по ДДУ или ЖСК

С 2019 года минимальный срок владения жильем, приобретенным в рамках ДДК или ЖСК, рассчитывается после полной оплаты дома (§ 217.1 Налогового кодекса). Точкой отсчета минимального срока владения является момент оплаты, а не получение Акта приема-передачи и регистрации имущества.

Прежде всего, это нововведение помогло несознательным производителям и тем, кто сталкивается с долгосрочными строительными проектами: с 2019 года владельцы могут продавать свои квартиры без уплаты налогов после оформления права собственности, если после оплаты прошло более трех лет.

При продаже второй квартиры после пяти лет владения ею налог не уплачивается, если это не единственное продаваемое жилье.

Не путайте новые правила расчета минимального срока владения имуществом. Право на имущественный вычет: это право существует даже после подписания закона о принятии.

Если вы владеете недвижимостью дольше, чем минимальный срок владения, действует освобождение, и вам не нужно подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию.

ВАЖНО: Когда вы покупаете квартиру в новостройке, минимальный период собственности начинается с момента полной оплаты за недвижимость, а не с момента официального оформления права собственности на недвижимость.

к содержанию ↑

Уменьшение дохода на расходы

Продавец может уменьшить доход от продажи жилой недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости, тем самым уменьшив подоходный налог физического лица. Главное — иметь рыночный документ. Договоры и платежи (раздел 220(2) Налогового кодекса).

Колосова продала 3 миллиона домов и ранее купила 3 миллиона. Налог на продажу квартиры можно обойти и ничего не платить, так как расходы покрывает выручка. Однако налоговая декларация должна быть подана.

Если документы на покупку были утеряны или квартира не была приобретена, а получена, например, в результате приватизации, уменьшение налоговой базы на расходы невозможно и не является единственным способом физические лица от продажи недвижимости — применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить свою налоговую базу: применить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или вычесть расходы, понесенные на приобретение того же имущества в прошлом. Свяжитесь с экспертом. Они помогут вам выбрать оптимальный метод, рассчитать налог и заполнить налоговую декларацию в течение двух дней.

к содержанию ↑

Продается подаренная или унаследованная недвижимость

При продаже жилой недвижимости, полученной в дар от родственника-родителя или наследства, можно использовать документы, подтверждающие расходы дарителя или наследника на приобретение (Налоговый кодекс § 220(2), п. 2(2)). Сокращение числа налогоплательщиков уменьшает сумму налога к уплате.

В 2021 году отец дарит Стасову квартиру, ранее приобретенную за 4 млн евро; в 2022 году Стасов продает дом за 5 млн евро. Документы, подтверждающие расходы отца, сохраняются. Сын использует эти документы для уменьшения своей налоговой базы. Подоходный налог уплачивается с суммы 1 млн. рандов (5 000 000 — 4 000 000) от продажи.

Если вы продаете жилую недвижимость, которая ранее не была подарена родственником-родителем, вы имеете право учесть все налоговые выплаты, сделанные при получении пожертвования. Таким образом, можно значительно минимизировать налогообложение.

к содержанию ↑

Как снизить налог при продаже квартиры несколькими собственниками

У имущества может быть более одного владельца, например, член семьи, супруг или не родственник. Как применить налоговые льготы и предоставить имущественный вычет при продаже такого имущества, объясняется ниже.

Продается совместная собственность

В таких случаях квартира продается как единый объект недвижимости, а скидка применяется ко всему объекту.

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При расчете подоходного налога физических лиц с продаж учитываются две величины — указанная в договоре купли-продажи и подвальная стоимость. В качестве налоговой базы берется максимальная из двух сумм. 70% от кадастровой стоимости или цены недвижимости по договору купли-продажи.

Донцов продал квартиру за 1 млн рублей. Однако стоимость его подвала составляет 2 миллиона. Сколько Донцов платит после продажи квартиры? Налоги должны рассчитываться в размере 1,4 млн рублей, что составляет 70% от кадастровой стоимости.

к содержанию ↑

Какие понадобятся документы

Чтобы заявить налоговый кредит на продажу, необходимо подготовить следующие документы для Федеральной налоговой службы по месту регистрации

• 3-ndfl,.
• Документация, подтверждающая сделку (например, доверенность); и
• Если сумма дохода уменьшается на затраты на приобретение, эти затраты должны быть обоснованы.

к содержанию ↑

Частые вопросы

Да, тетя не считается родственником по материнской линии, а срок владения подаренным имуществом составляет пять лет.

Подоходный налог не подлежит уплате, так как 1 млн рублей не облагался налогом. В этом случае вам не нужно подавать данную справку 3-НДФЛ.

Если ваш друг не является близким родственником (братом или сестрой, супругом или супругой и т.д.), то срок освобождения от подоходного налога составляет пять лет. Однако если это ваше единственное жилье, то три года.

Следующая

ДоговорыБанки попавшие под санкции список