Налог ип

ЕНВД отменен С 1 января 2021 года в России отменен единый налог на фиксированный налог, уплачиваемый четыре раза в год (ЕНВД). По мнению чиновников, налог был занижен и использовался для серого планирования. На смену им пришли патенты и самозанятость.

Самозанятость была введена во всех регионах. Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей без работников был введен налог на профессиональный доход (НДФЛ). Первоначально он будет доступен в нескольких тестовых зонах, а с июля 2020 года будет доступен во всех секторах.

Продлено освобождение от налогов: к 2023 году индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и патенты, получат право не платить налог в течение двух лет после регистрации. Однако это будет работать не во всех отраслях, а только в определенных, таких как переработка и наука. Полный перечень ограничений приведен в Налоговом кодексе.

Срок действия отсрочки на использование электронных кассовых аппаратов истек; с 1 июля 2021 года срок действия отсрочки заканчивается для кассовых аппаратов. Применяется к индивидуальным предприятиям без работников.

• Услуги.
• Предоставлять услуги, выполнять задания и
• предоставлять услуги, реализовывать проекты или продавать товары собственного производства.

В настоящее время все индивидуальные предприятия, работающие с физическими лицами, обязаны приобрести и зарегистрировать электронный кассовый аппарат и выдавать свидетельства своим клиентам. Исключением является НДП, но этот налоговый режим подходит не всем.

к содержанию ↑

Страховые взносы за себя

Модификация. Помимо налогов, отдельные предприятия платят ежегодные взносы в пенсионный фонд и фонд здравоохранения. Эти взносы не меняются в зависимости от системы налогообложения индивидуальных предпринимателей и доходов. В 2021 году государство не стало увеличивать взносы и оставило их на прежнем уровне — 40 874₽ в год.

• Пенсионное страхование — 32 448₽,.
• медицинское страхование — 8, 426₽.

Эти взносы платит каждый индивидуальный предприниматель, независимо от того, работает он или нет, просто зарегистрировавшись. Эти взносы должны быть уплачены до 31 декабря того года, в котором предприниматель получает зарплату. В некоторых случаях можно уменьшить налог ИП в 2021 году на сумму взносов.

Самозанятые лица, работающие как фрилансеры, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Далее. Это 1% от налогов, превышающих 300 000 в год. Например, если доход индивидуального предприятия составляет 2 000 000 000 в год, оно платит еще 17 000 евро.

(2 000 000-300 000) * 1% = 17 000

Эти взносы должны быть уплачены до 1 июля года, следующего за отчетным годом.

к содержанию ↑

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если индивидуальное предприятие нанимает работников по трудовым договорам, оно предоставляет им

• Налог на естественный доход — 13% от всех зарплат; и
• взносы: 22% в пенсионный фонд, 5,1% в фонд медицинского страхования и 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если работник получает 50 000 штук в счет зарплаты, то самозанятый платит дополнительно 7 471 подоходный налог и 17 195 взносов.

Эти платежи должны выплачиваться ежемесячно до 15 числа.

к содержанию ↑

Как выбрать систему налогообложения для ИП

В течение 30 дней после регистрации система должна быть определена. В противном случае индивидуальные предприятия будут автоматически работать по оптимальной системе налогообложения ОСНО.

Выберите правильную систему для ваших ограничений. Прежде всего, посмотрите на патенты и НПА — вероятно, это самый выгодный режим для начинающих бизнесменов. Если вы работаете в Грузии, выбирайте UAT.

Если ничего из вышеперечисленного не применимо, выбирайте упрощенный налог. В редких случаях вы можете покинуть Osno, если вы работаете в компании.

Выберите налоговый режим для вашего индивидуального бизнеса. Рассмотрим объем отчетов. Выберите отчеты, которые необходимо создать. Помимо патентов и самозанятости, упрощенные системы налогообложения требуют минимального количества отчетов.

Рассчитайте, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местонахождения индивидуального предприятия и затрат. Вот обзор того, на что следует обратить внимание.

Электронные банкоматы

Для ведения индивидуального бизнеса вам нужен онлайн-касса. Он уже есть на вашем смартфоне — вам нужно только загрузить приложение и купить налоговый диктофон.

Приложение управляет распечатками продаж и налоговых регистраторов и отправляет квитанции в налоговую инспекцию.

к содержанию ↑

Какие есть налоговые режимы

Для индивидуальных предприятий существует пять систем налогообложения.

• BASIC — OSNO,.
• Упрощенная система налогообложения — УСН, с различными статьями налога: «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы».
• Патенты — PSN,.
• Единый сельскохозяйственный налог — ust,.
• для самостоятельной работы — ИП.

Ниже приводится подробный анализ каждого статуса и того, кому он подходит.

И. Базовая система применяется ко всем индивидуальным предпринимателям по определению, если они не подают заявку на отдельный режим.

Какие ограничения. Нет.

Сколько налогов будут платить частные предприниматели в 2021 году.Индивидуальные предприятия ОСНО будут платить три основных налога

• Налог на естественный доход — 13% или 15% от дохода свыше 5 млн. в год.
• НДС — от 0% до 20%, в зависимости от типа бизнеса
• Налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. Подоходный налог для физических лиц уплачивается ежеквартально авансом, в течение 25 дней каждого месяца, следующего за этим кварталом. Только последние четыре платежа могут быть отложены до 15 июля следующего года.

НДС должен уплачиваться ежемесячно до 1 марта следующего года до 25 числа каждого месяца, а налог на имущество — до 1 марта следующего года.

См. также. Обычно индивидуальные предприниматели в базовой системе имеют бухгалтера.

Это связано с тем, что в этой системе есть более крупные счета. Раз в год налоговая декларация должна быть представлена в контексте подоходного налога для физических лиц — в контексте НДС до 30 апреля следующего года — раз в квартал, в этом квартале до 25 числа следующего месяца.

Кому он подходит. Другими словами, мы работаем с компаниями — применяем скидки по НДС. Лица с годовым доходом более 2 миллионов или более 130 сотрудников. Также компании, которые не могут применять специальный режим, например, нотариусы.

С. Единая, упрощенная система налогообложения. Частный предприниматель может выбирать, что облагается налогом, т.е. чем он облагается, т.е. разницей между доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Каковы границы. До 200 миллионов выручки в год, до 130 сотрудников.

Какая сумма налога должна быть уплачена? Это зависит от того, сколько предприниматель заплатит налогов в 2021 году.

• ‘Доход’ — 6%, если доход составляет до 150 миллионов в год, сотрудников — от 105 до 200 миллионов в год и сотрудников — от 100 до 130. Страховые взносы вычитаются из налогов и могут быть уменьшены.
• УСН «доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами, если выручка до 150, 000 млн. в год, сотрудников 100 и менее 20% — если выручка от 105 до 200 млн. в год, сотрудников 100-130.

Для определенных типов предприятий действуют особые местные ставки снижения. Проверьте сайты местных налоговых органов.

Когда платить. Ежеквартально в течение следующих 25 дней. Эти даты следующие.

• До 25 апреля
• К 25 июля
• К 25 октября
• До 30 апреля следующего года.

См. также. Налоговые декларации подаются только один раз в год и должны быть представлены до 30 апреля следующего года. Вы также должны регулярно заполнять книги учета доходов и расходов.

Кому подходит: режим УСН «доходы» выгоден, когда расходы бизнесмена составляют менее 70% от выручки. Если затраты превышают 70% от выручки, то УСН «Доходы-Расходы» является более выгодной.

С. Заменяет налог патентами на определенные виды деятельности. Предприниматели должны приобретать их на определенный срок до одного года. Закон не запрещает многие патенты или комбинации патентов и упрощенного налогообложения.

Каковы границы. Все патенты, не все виды деятельности, до 15 работников до 60 миллионов дохода. Если у вас еще нет дохода, вы должны оплатить патент.

Какую сумму налога я должен заплатить? Цена составляет 6% от потенциального дохода и зависит от типа бизнеса и местоположения. Например, стоимость патента на один год для программиста в Москве составляет 300 000 °C, а для переводчика в Саратове — 9 000 °C. Суммы для разных видов деятельности можно найти на сайте ФНС.

Можно снизить стоимость патента, исключив взнос на страхование из стоимости патента.

Когда платить. Если вы планируете приобрести патент на срок менее шести месяцев, вы должны оплатить его стоимость до окончания срока действия. Если стоимость патента изменяется в период от шести месяцев до одного года, треть суммы должна быть выплачена в течение 90 дней.

Какие счета. У вас должна быть книга учета доходов — налоговая инспекция может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Любой человек с сезонной или временной деятельностью, или там, где патент более выгоден, чем другие режимы.

С. Специальный статус для сельскохозяйственных производителей, включая рыболовецкие хозяйства и другие организации, перечисленные в Налоговом кодексе.

Какие существуют ограничения. Доход индивидуального предпринимателя в Грузии не может превышать 70% от его общего дохода. Максимум 300 работников.

Какая сумма налога должна быть уплачена? 6% от дохода, но в некоторых районах этот процент ниже.

Когда выплачивается: каждые шесть месяцев, первый платеж должен быть произведен до 25 июля и 31 марта следующего года.

См. также. Налоговые декларации — один раз в год, до 31 марта следующего года.

Бенефициары. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся сельским хозяйством.

С. Специальный статус для самозанятости. Это означает, что человек, работающий самостоятельно, оказывает услуги собственного производства или продает товары собственного производства.

Какие существуют ограничения. До 2,4 млн. заработка в год, работники с договорами могут не нанимать работников. Не может быть объединена с другими системами; подходит для того вида предпринимательской деятельности, который позволяет преобразовать BPL — в основном услуги, предоставляемые отдельными предприятиями без помощи других.

Сколько налогов вам придется заплатить Подоходный налог для физических лиц составляет 4% от предприятия, т.е. 6%.

Когда платить. Один раз в месяц, до 25 числа следующего месяца. Если у вас нет дохода, вы не должны платить налог.

См. также. Нет необходимости заполнять налоговую декларацию. Вы должны декларировать свои доходы в мобильном приложении «Мои налоги». Он автоматически рассчитывает налог, подлежащий уплате.

Кому он подходит. Любой, кто предложит себя.

к содержанию ↑

Что нужно знать о налогообложении для ИП

1. ИП пользуются медицинским обслуживанием и платят фиксированный взнос для получения пенсии в будущем; сумма взноса в 2021 году составляет 40, 874₽.
2. Существуют также дополнительные взносы, которые составляют более 300, 000 ₽ 1% от дохода.
3. Если у индивидуального предприятия есть сотрудники, оно должно платить 13% налога и взносы.
4. Индивидуальные предприятия по определению работают в условиях самого дорогого базового налогового режима. Вы можете выбрать один из специальных налоговых режимов. Это упрощенный налоговый режим, патенты, ПСН или самозанятость.
5. Патент подходит для индивидуальных предпринимателей в сельском хозяйстве, для временных предприятий, самостоятельной занятости, независимых услуг и единого сельскохозяйственного налога.
6. Если эти варианты не подходят, предпочтительнее выбрать упрощенную систему, если вы работаете с компанией, в этом случае речь идет о базовой системе.

Онлайн-кассы Дримкас

Каждый бизнес, от кафе до медицинских организаций, имеет свою модель кассового аппарата.

Налоги и годовой OF были включены. Все модели кассовых аппаратов и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

к содержанию ↑

Что вы узнаете

Налоги, уплачиваемые на любой системе налогообложения

В контексте системы налогообложения индивидуальный предприниматель должен платить

• Если есть работники — подоходный налог на страховые взносы и выплаты работникам; и
• налог на недвижимость (личное имущество, не используемое в бизнесе), земельный налог и транспортный налог.

В любой системе, за исключением самозанятых лиц, которые платят налог на свой профессиональный доход:.

• Собственный вклад индивидуальных предпринимателей. Сумму можно рассчитать с помощью калькулятора Федерального налогового управления; СБИС помогает автоматизировать уплату взносов. Программа не только рассчитывает размер страховых взносов индивидуального предпринимателя, но и создает платежные поручения.

к содержанию ↑

Упрощенная система (УСН)

Приложение имеет следующие ограничения

• Доход — 200 миллионов в год; и
• Количество сотрудников — 130; и
• стоимость основных средств — не более 150 млн рублей
• По видам деятельности (производство акцизов, игорный бизнес, ломбард, добыча полезных ископаемых).

Уведомление в налоговую инспекцию необходимо подать до года применения упрощенной системы налогообложения. Чтобы сэкономить время, отправьте уведомление через SIS.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если индивидуальное предприятие нанимает работников по трудовым договорам, оно предоставляет им

• Налог на естественный доход — 13% от всех зарплат; и
• взносы: 22% в пенсионный фонд, 5,1% в фонд медицинского страхования и 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если работник получает 50 000 штук в счет зарплаты, то самозанятый платит дополнительно 7 471 подоходный налог и 17 195 взносов.

Эти платежи должны выплачиваться ежемесячно до 15 числа.

к содержанию ↑

Особенности

• Сфера применения упрощенной системы налогообложения («доходы» или «доходы и расходы») может быть изменена только в следующем году путем подачи уведомления.
• Частные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны либо вести учет своих доходов и расходов в книге учета доходов и расходов («метод доходов и расходов»), либо вести учет только своих доходов («метод доходов и расходов»).
• Если вы обязаны уплачивать НДС и выставлять счета-фактуры, вы должны представлять счета-фактуры и выполнять свои обязанности

Деловые и торговые центры, офисы, предприятия общественного питания и торговые помещения. Перечень помещений составляется субъектами Российской Федерации.

Понятные электронные книги для упрощенного налогообложения

к содержанию ↑

Для сельхозпроизводителей (ЕСХН)

Упрощенный налоговый режим применяется только к индивидуальным предпринимателям, которые получают более 70% своего дохода от сельскохозяйственной деятельности (производство товаров, оказание услуг). Применение упрощенной системы налогообложения требует уведомления налоговой службы.

Общая система (ОСНО)

Ограничений по применению нет. Допускается любой вид дохода, количество сотрудников или вид деятельности.

Патентная система (ПСН)

Если условия соблюдены, можно применять патентную систему.

• Режим вводится на территории, где осуществляется деятельность.
• Количество сотрудников (для деятельности в EDC) не превышает 15 человек.
• Выручка не превышает 60 000 000 рублей в год.

Отдельные виды деятельности, к которым применяется ЕАТ, установлены законодательством субъектов Российской Федерации; использование CPA не допускается в отношении некоторых товаров, облагаемых определенным налогом с продаж, и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Для перевода на ПСН необходимо подать заявление в налоговую инспекцию за 10 дней до даты перевозки. Патенты могут быть выданы за любое количество дней, но не более чем за один месяц в течение календарного года.

Для каждого вида деятельности необходимо приобрести отдельный патент. Вы должны совмещать ПСН и ОСН (УСН), если осуществляете «патентную» деятельность и деятельность, которая не может быть переведена на патент. Например, вы можете приобрести патент в отношении розничного бизнеса через киоск, только если сделка совершается через торговый центр или интернет-магазин через киоск.

Операции в интернет-магазине облагаются налогом в рамках ОСНО или УСН.

к содержанию ↑

УСН на всякий случай

НДФЛ применяется не ко всем видам деятельности, а только к определенным. Поэтому всегда есть основной режим, за исключением PSN. ОСНО или УСН здесь; основной статус применяется в следующих случаях

• Индивидуальный предприниматель нарушает ограничения по применению налогового режима.
• ИП совершает операции, не связанные с патентной деятельностью (оптовые продажи, в том числе розничные патенты); и
• патент не был получен на целый год.

Чтобы избежать регистрации в ОСНО, необходимо подать уведомление о переводе на УСН для всех видов деятельности и заявления на ПСН для определенных видов деятельности.

Ведение простой электронной книги для патентов

к содержанию ↑

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подать заявление на получение ЕСВ могут как частные предприниматели, так и физические лица, не зарегистрированные в качестве частных предпринимателей.

• Годовой доход не более 2,4 млн. фрикций
• Отсутствие работников или работодателей (для деятельности ЧОП). Например, вы работаете бухгалтером, а в свободное время вяжете и продаете вязаные изделия. Вы можете применять EAP в отношении продажи крышек. Однако если вы работаете в качестве вязальщицы на фабрике, вы не можете применять НПД.

НПД не распространяется на доходы от бывших работодателей, у которых вы проработали менее двух лет. Например, если вы вяжете шапки и продаете их на фабрики, ваш трудовой договор должен истечь до 31 декабря 2019 года, чтобы перейти на EAP к 2022 году.

EAP не может применяться, если.

• Продажа субъектов специальных налогов на продукцию, продукции, подлежащей обязательной маркировке, на
• перепродажа продукта. Другими словами, если вы сначала покупаете крышку, а затем перепродаете ее, НДП не может применяться. Если вы плетете их сами, а затем продаете, можно применять КСО. Не имеет значения, продаете ли вы его сами или, например, через покупку (Wildberries, Ozone).
• Добыча и продажа полезных ископаемых
• Деятельность омбудсмена (организации). Турагенты не могут применять EAP.
• услуги по доставке, включая прием платежей (если только кассовый аппарат не используется от имени продавца, от имени которого продаются товары).

Для подачи заявления необходимо подать запрос в налоговую инспекцию (через мое налоговое приложение).

ИП не могут совмещать ПСН с другими налоговыми режимами; для перевода на ПСН необходимо подать уведомление о снятии с упрощенного режима или режима единого сельскохозяйственного налога (лицензия может быть переведена с режима единого налога только по истечении срока действия патента).

• 4% от дохода, полученного физическими лицами; и
• 6% от доходов, полученных юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

При расчете налога может быть применен налоговый вычет, не превышающий 10 000 рублей в год.

Все продажи регистрируются в моей налоговой декларации, и налог рассчитывается с суммы уплаченного налога. Налог выплачивается ежемесячно.

к содержанию ↑

Налоговые каникулы ИП

Налоговые каникулы — это период, в течение которого частные предприниматели не платят налог в рамках упрощенного или облегченного налогового режима (0%). Налоговые каникулы действуют до 2024 года.

Условия предоставления налоговых каникул следующие.

• Налоговые льготы устанавливаются законодательством субъектов Российской Федерации.
• Сначала регистрируются отдельные предприятия. Период действия нулевой ставки начинается в день регистрации OE и длится до 31 декабря следующего года.
• ИП активно работают в обрабатывающем, научном и социальном секторах, в сфере потребительских услуг и гостиничном бизнесе. Специальный Кодекс о краже и условия, предоставляющие право на освобождение индивидуальным предпринимателям, определяются законодательством субъектов Российской Федерации.

Узнать больше о регионах, где существуют налоговые льготы для индивидуальных предприятий, и о том, как подать заявление, можно здесь.

Налоговые льготы не освобождают индивидуальных предпринимателей от уплаты налогов.

• путем подачи заявления в рамках упрощенного налогового режима.
• Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенный налоговый режим и налоговые лицензии самозанятых налогоплательщиков, не освобождаются от уплаты налога.
• уплата других налогов и взносов на страхование.

Подавать уведомление об освобождении от уплаты налогов не обязательно.

к содержанию ↑

Расчет налогов ИП (пример)

Чтобы выбрать наиболее выгодный налоговый режим, необходимо рассчитать сумму уплачиваемого налога на основе каждой системы в соответствии с условиями эксплуатации.

Пример расчета для розничной торговли

IE Условия эксплуатации:.

• Российская Федерация Тема — Ярославская область (город Ярослав).
• Деятельность — розничная торговля (магазин).
• Торговая площадь — 20 м 2.
• Количество сотрудников — 2.

• Расходы на заработную плату — 600,.
• Стоимость приобретенных товаров, аренда (включая НДС) — 10 675,59,.
• 2022 — 181. 2 (600 x 30. 2%);
• Определенные пожертвования от индивидуальных предпринимателей — 43. 21

Индивидуальные предприниматели должны уплачивать взносы за себя и своих работников в размере 224,41 тыс. рублей при любом режиме налогообложения.

В 2023 году индивидуальные предприниматели смогут выбирать между упрощенным, либеральным или общим налогообложением. Соответствующее налоговое обязательство должно быть рассчитано заранее.

На основе данных за 2022 год предприниматели отбирают патенты на 2023 год. Обратите внимание, что это поле может увеличить потенциальный доход в следующем году: возможно, что в ноябре будет подан патент, а в декабре будет объявлен региональный закон, который увеличит потенциальный доход. В этом случае налоговый инспектор аннулирует ранее выданный патент и заменит его более дорогим патентом.

Поспорить с налоговым инспектором можно, но только в суде: ИП может «обнулить» стоимость патента до той, что действовала на момент подачи заявления: с 1,5 млн рублей до 270 000 рублей (Решение Арбитражного суда г. Москвы от 9 июля 2022 года по делу № А40-25500 / 2022).

Следующая

ДоговорыРаботодатель не отдает трудовую книжку