Налоговый вычет за лечение
Если вы платите за него, вы имеете право на налоговую скидку на медицинское обслуживание:.
Медицинские услуги, если они включены в установленный перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения
Лекарства, назначенные врачом; и
Взносы на полис добровольного медицинского страхования (ДМС).
В перечень медицинских услуг входят: прием врача, осмотры и анализы, реабилитация, лечение и диагностика, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и платные роды, добавки, кардиостимуляторы, металлоконструкции и другие медицинские услуги. Услуги, предоставляемые пациентам, должны быть подтверждены сертификатом от уполномоченного медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя.
к содержанию ↑В каком размере можно получить налоговый вычет за лечение?
Максимальный размер налогового вычета зависит от вида медицинской услуги, полученной на платной основе. Для обычного лечения выплаты ограничены 15 600 рублями в год.
Для дорогостоящего лечения нет ограничений по налогообложению. 13% всех затрат, понесенных на услуги в этой категории, могут быть возмещены.
Все обычные услуги — это медицинские услуги, включенные в установленный перечень и предоставляемые уполномоченным поставщиком медицинских услуг.
к содержанию ↑Дорогостоящие виды лечения — это те, которые включены в соответствующие списки, например, зубные имплантаты, высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО, паллиативная помощь и другие медицинские услуги.
Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?
Пакет необходимых документов зависит от затрат, на которые вы просите скидку.
Чтобы запросить скидку на оплаченные медицинские услуги, вам необходимо
Справка от поставщика медицинских услуг, сертификат
Ваш отчет о доходах и налогах за год, в котором были произведены расходы на лечение.
Не требуют никаких разрешений, договоров или доказательств от медицинских учреждений. Разъяснение Министерства финансов и Налоговой службы РФ — письмо № БС-4-11/3605 от 25 марта 2022 г. Вся необходимая информация представлена в сертификате.
Для получения скидки на приобретение лекарственных препаратов необходимо следующее
Рецепт врача, заверенный медицинской печатью (электронные рецепты должны быть подписаны специальной электронной подписью, усиленной врачом-специалистом); и
доказательства, подтверждающие оплату лекарств, и
Подтверждение доходов и налогов за год, в котором были оплачены расходы на оплату лекарств.
Для подтверждения расходов на ДМС требуется копия договорного страхования и налоговый сертификат и налоговое свидетельство от работодателя.
к содержанию ↑На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации?
Официальная форма медицинской справки утверждена Министерством здравоохранения РФ, а также используется государственными и частными организациями.
При подаче заявления на получение сертификата важно обеспечить надлежащее дополнение следующей информации
фамилию, имя и отчество лица, совершившего платеж (это лицо, имеющее право на скидку); и
Фамилия, имя, отчество лица, для которого были оказаны услуги (если он является членом семьи, необходимо выделить правильный вариант). Федеральная налоговая служба может отказать в вычете по причине отсутствия члена семьи. . налогоплательщик является лицом, для которого налогоплательщик является родительским родственником); и
Стоимость оплаченных услуг — это рассчитанная сумма скидки.
Код услуги — лимит налогового вычета зависит от его
Код медицинской услуги:.
’01’ — нормальное лечение.
’02’ для точной обработки.
к содержанию ↑Способ 1. Оформление через работодателя
Прежде чем обратиться в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение вычета от Федеральной налоговой службы. Для этого заявление и подтверждающие документы должны быть направлены в налоговую инспекцию по месту жительства. Федеральная налоговая служба рассмотрит заявление в течение одного месяца и направит решение и уведомление работодателю, имеющему право на вычет.
к содержанию ↑Способ 2. Оформление в личном кабинете налогоплательщика
Используя свой личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, вы можете заполнить заявление на скидку в электронном виде и приложить все необходимые документы.
Налоговый орган выписывает офисный чек и перечисляет налоговый кредит на ваш офисный счет. Затем деньги могут быть переведены на карту.
Проверка может занять до трех месяцев.
к содержанию ↑Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте
Налоговую форму можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы, можно отправить непосредственно через МФЦ или по электронной почте вместе с перечнем подтверждающих документов.
Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?
Да, налоговые вычеты могут быть заявлены на обычное стоматологическое лечение (например, терапия зубов, пломбы) и на дорогостоящие услуги (например, зубные имплантаты).
Важно, чтобы у клиники была лицензия на медицинскую практику.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?
Да, в стоимость лечения входит стоимость лекарств. Однако лекарства должны назначаться врачом. При обращении за налоговыми льготами необходимо предоставить доказательства наличия рецептов и лекарств.
Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами?
Скидки на медицинское обслуживание не исключают доступа к другим скидкам. Например, скидки на покупку квартиры, стандартные скидки для детей, скидки на инвестиции.
Однако, если вы хотите воспользоваться другими социальными налоговыми скидками (например, на спорт, образование и т.д.), вы должны помнить, что сумма не может превышать 15 600 рублей в год для всех социальных скидок, за исключением скидок на дорогостоящее лечение.
к содержанию ↑Налоговые скидки на медицинское обслуживание: руководство
Реферат: Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете подоходного налога физического лица. Другими словами, это деньги, которые могут быть возвращены гражданам из их собственных налогов, уплаченных государством, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.
- Налоговые скидки на медицинское обслуживание: руководство
- Кто может получить налоговые льготы на медицинское обслуживание?
- Сколько денег можно вернуть?
- Какие документы необходимы для получения налоговых кредитов?
- Как попросить скидку на лечение себя, своих детей или супруга/супруги
- Удержание через вашего работодателя
- Скидка через налоговую инспекцию
Обычно предоставляется целый ряд налоговых скидок, включая инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные. Нас особенно интересует последний — социальный — включающий расходы на медицинские, образовательные, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительные пенсионные мероприятия и другие социально значимые цели. Все основные положения содержатся в статье 219 Налогового кодекса РФ.
Налоговые вычеты на медицинское обслуживание предоставляются по следующим видам расходов
- при оплате медицинских услуг из соответствующего перечня; и
- при оплате точного лечения, которое также входит в специально утвержденный список; и
- при оплате страховых взносов по полису медицинского страхования (ДМС); и
- выписанный врачом и имеющий рецептурный бланк.
Какие медицинские услуги могут быть включены?
- Диагностика,.
- Срочная помощь.
- диагностические, профилактические, лечебные и реабилитационные мероприятия в ведомственных медицинских учреждениях; и
- диагностические, профилактические, лечебные и реабилитационные, при оказании медицинской помощи пациентам вне населения; и
- диагностика, профилактика, терапия и медицинская реабилитация в санаториях; и
- Услуги по санитарному просвещению.
Важно отметить, что налоговые вычеты возможны только в том случае, если вы приобретаете медицинские товары и услуги для себя. Вас также могут обязать оплачивать услуги и лекарства для прямого родственника по материнской линии, ребенка и быть защищенным до определенного возраста.
Вы можете претендовать на налоговые кредиты, если одновременно выполняются следующие условия
- Лечение оплачивается из собственных средств. Например, если ДМС оплачивает ваш работодатель, вы не можете претендовать на скидку.
- Скидками пользуются налоговые резиденты Российской Федерации. Если вы являетесь нерезидентом, вы не можете претендовать на скидку.
- Граждане России получают доход и платят подоходный налог.
- Доход был получен в том же году, когда гражданин оплатил медицинские услуги.
Частные предприниматели могут получить скидку только в том случае, если у них есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Социальные скидки не могут применяться, если индивидуальный предприниматель использует специальный налоговый режим.
к содержанию ↑Кто может получить налоговые льготы на медицинское обслуживание?
Если гражданин России официально работает в стране и платит налог на физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то при оплате определенных медицинских услуг, покупке лекарств по рецепту врача и страховых взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование) он может вернуть часть уплаченного им НДФЛ. Для этого он должен быть налоговым резидентом Российской Федерации.
- Для себя или своей жены, для
- Для его/ее родителей, для
- Для ребенка или защищенного члена семьи до 18 лет, или если ребенок посещает полную школу до 24 лет.
Налоговые вычеты могут быть заявлены на медицинские расходы и предоставляются только в том случае, если медицинское учреждение находится в России и имеет соответствующую лицензию. Обычный срок исковой давности для данного вычета составляет три года с даты осуществления расходов.
Другими словами, нет необходимости требовать скидку в следующем году после истечения срока действия договора с клиникой. Если вам необходимо пройти длительное лечение, возможно, будет удобнее собрать документы сразу за два-три года и получить скидку на все расходы, понесенные в этот период.
к содержанию ↑Сколько денег можно вернуть?
Размер скидки зависит от вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше зарплата, тем больше вам придется потратить, тем больше вы сможете вернуть. В любом случае, эта сумма не может превышать сумму налога, уплаченного за год.
Медицинские расходы — существует ограничение на налоговый вычет в размере 120 000 рублей. Это стандартный предел, применяемый ко всем видам социальных налоговых скидок. Сюда могут входить расходы на фитнес, образование и добровольное страхование. Исключение составляют благотворительность и детское образование.
Даже если вы потратите больше, вы сможете вернуть 13% от порога в 120 000 рублей. Другими словами, она не может превышать 15 6000 рублей в год. Это сумма, которая должна быть покрыта всеми сферами социальной абстракции.
Налоговые льготы на высокозатратное лечение рассматриваются несколько иначе. К ним относятся, например, процедуры, связанные с пластической хирургией. При дорогостоящих процедурах скидка применяется к фактически потраченной сумме. Это означает, что 13% потраченной суммы может быть возвращено.
к содержанию ↑Эта выплата не суммируется с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволит вам получить дорогостоящее лечение в единый налоговый период, а также лечение по обычным медицинским расходам.
Какие документы необходимы для получения налоговых кредитов?
Пакет документации зависит от оплачиваемых услуг или товаров и их рассмотрения. Ниже приводится краткое описание вариантов для каждого конкретного случая.
- Справка об оплате медицинских услуг, сертификат
- копия договора на оказание медицинских услуг; и
- Если в договоре нет подтверждения, то копия лицензии медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя.
- рецептурные бланки с печатью «Налоговые органы Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика»; и
- Копии документов, подтверждающих оплату лекарств. Доказательства.
- Копия необязательного полиса индивидуального страхования, предусматривающего оплату только медицинских услуг; и
- Копии платежных форм, подтверждающих оплату страховых взносов Это могут быть кассовые чеки, кассовые квитанции и банковские выписки.
Если вы приобретаете медицинские услуги или лекарства для своих родителей, детей или супруга, вам также понадобятся копии документов, подтверждающих родство. Например, если вы оплачиваете лекарства для ребенка, вам понадобится свидетельство о рождении или паспорт ребенка, или документы, подтверждающие опекунство или попечительство.
Если медицинские услуги оплачивает супруг или супруга, необходимо предоставить свидетельство о браке. Если налогоплательщик оплачивал медицинское лечение или лекарства, необходимо предоставить свидетельство о рождении самого налогоплательщика. Список всех форм и документов можно найти здесь.
к содержанию ↑Как попросить скидку на лечение себя, своих детей или супруга/супруги
Существует два способа получения вычетов — от работодателя и от налоговой инспекции — за разные налоговые периоды. Узнайте о них больше.
Удержание через вашего работодателя
Этот вариант удобен тем, что вы можете заявить вычет до конца налогового периода того года, в котором были произведены расходы. Например, если вы заплатили высокую стоимость в марте 2022 года, вы можете претендовать на скидку осенью.
Для этого необходимо доказать право на скидку на услуги федеральной налоговой службы. Указанный документ необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства и заполнить заявление о подтверждении права налогоплательщика на вычет социальных налогов.
Как отправить документацию? На официальном сайте Федеральной налоговой службы, непосредственно или через сотрудников налогоплательщика. В течение 30 дней налоговые органы должны подтвердить ваше право на вычеты и направить уведомление вам и вашему работодателю.
На основании этого уведомления вы можете подать заявление на получение налогового вычета у своего работодателя. Образец можно получить в Интернете или в офисе вашего бухгалтера.
Если ваш работодатель вычел подоходный налог в течение этого периода, он вернет дополнительно уплаченный налог. Но опять же, он выплачивается по собственной инициативе, а не на основании заявления о предоставлении налогового кредита. На это отводится три месяца с момента получения заявления.
к содержанию ↑Скидка через налоговую инспекцию
В этом случае налоговый кредит может быть востребован только в следующем налоговом периоде. Например, если медицинские расходы произведены в 2022 году, скидку можно запросить только в 2024 году.
- Вы должны заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за период, за который вы хотите запросить скидку. Следует помнить, что это может относиться только к последним трем годам. Вы не можете запросить возмещение за более поздний период. Вы должны использовать соответствующую форму для каждого налогового периода; если вы запрашиваете скидку за 2020 год, вам понадобится форма за 2020 год. Образец можно найти здесь.
- Далее подготовьте заявление на возврат излишне уплаченного налога.
- Соберите документацию из перечисленных выше каталогов.
- Заполненное заявление, заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога физических лиц и подтверждающие документы, необходимые для получения вычета, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства (ФНС). Это можно сделать непосредственно в отделении ФНС, обслуживающем физических лиц, на сайте ФНС, зарегистрировавшись в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика».
Есть и другой вариант — централизовать все документы и обратиться в специальную организацию, занимающуюся возвратами. За небольшую цену сотрудник службы или компании собирает все документы и заполняет заявление и анкету. Все, что вам нужно сделать, это прийти в налоговую инспекцию или отсканировать и отправить его онлайн.
Рекомендуется обращаться только в солидные компании с хорошими рекомендациями. Например, у Сбербанка есть такой партнер — Sberresolution. Если у вас есть пакет услуг (Sberbank Premier, Sberbank First или Sberbank Privatebanking), вы также можете получить скидку.
к содержанию ↑Частые вопросы
Когда можно подать заявление на вычет?
Налоговый кредит должен быть заявлен в течение трех лет после года, в котором было оплачено лечение.
Какие нужно собрать документы?
Вы должны запросить сертификаты и лицензии медицинского центра или клиники, а также справку работодателя о доходах и суммах налогов.
Как оформить налоговый вычет?
Проще всего это сделать на сайте налоговой службы. Зарегистрируйтесь там и отправьте налоговую форму в свой личный кабинет. Прикрепите отсканированный документ. Выписки проверяются в течение трех месяцев.
Источник.
