Налоговый вычет за квартиру 2024
Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налоговую базу или возвращает ранее уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Проще говоря, налоговый кредит уменьшает сумму налога, уплаченного вами в данном году, или возвращает уже уплаченный налог. Другими словами, вы получаете деньги.
Частные предприниматели (индивидуальные предприниматели) могут претендовать на кредит, только если они используют общий налоговый режим. Самозанятые лица, выбравшие специальный налоговый режим, не имеют права на налоговый кредит.
Существует несколько видов налоговых кредитов.
- Ролевые модели.
- общение, …
- инвестиции, и
- Налоговые льготы на недвижимость.
Возврат налогов за покупку квартир, осуществленную в период действия налогового кредита 2023 года, классифицируется как возврат налога на имущество. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита, вы также имеете право на определенную сумму возврата налога.
к содержанию ↑
Расчет размера вычета
Если вы покупаете квартиру, комнату или дом, или инвестируете в землю и строите на ней дом, вы можете получить обратно 13% от потраченной суммы. Максимальная сумма, которую вы можете вычесть, не может превышать 2 млн рублей (260 000 рублей). Это означает, что вы можете купить дом за 7 или 10 млн рублей, но государство заплатит 13% только с 2 млн рублей.
В этом случае вы не получите больше, чем сумма НДФЛ, уплаченная в этом году.
Это делается через налоговую службу по месту регистрации. Налоговая служба проверяет, насколько точно и в соответствии с законом составлены налоговые документы. Эта проверка может занять до трех месяцев с момента подачи документа.
При положительном результате проверки деньги будут зачислены на ваш счет в течение одного месяца. Это удобно, если у вас есть контракт, вы работаете на себя или не хотите делить большую сумму на 12 маленьких.
к содержанию ↑Вычет за квартиру пенсионерам
Возврат налогов также доступен пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году.
Пенсионеры могут претендовать на пособие на недвижимость за последние три года, независимо от того, когда было приобретено жилье (четвертым годом будет год, когда вы уволились с работы). Это означает, что налоговые вычеты для пенсионеров, проживающих в квартире или ином жилом помещении, учитываются в том году, в котором они еще работали (статья 220, раздел 220 Федерального налогового кодекса РФ). Документальное подтверждение налоговых льгот должно быть представлено в налоговую службу в году, следующем за годом проживания.
Для неработающих, пенсионеров и пенсионеров, являющихся пенсионерами, существуют определенные особенности вычетов и налоговых льгот, в зависимости от того, когда был приобретен дом, исключая доход от собственности.
Например, вы стали пенсионером в 2021 году и купили квартиру в 2022 году; в 2023 году вы имеете право на скидки в 2022, 2021, 2020 и 2019 годах. Вы не имеете права на скидку в 2022 году; в 2021 году вы получаете скидку за те месяцы, когда вы еще работали до выхода на пенсию, которая полностью учитывается в 2020 и 2019 годах.
к содержанию ↑Вычет по ипотеке
Важно! Ипотечный налоговый кредит условно разделен на две части: один человек может взять до 260 000 рублей и до 390 000 рублей от стоимости недвижимости в пользу ипотеки. Общая сумма составляет 650 000 рублей.
Максимальный размер возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но только с уплаченного подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Это означает, что если вы заплатили 400, 000 подоходного налога во время выплат по ипотеке, то только эти 400, 000 могут быть возвращены (остальные 250, 000 могут быть приобретены путем покупки, т.е. остальная часть подоходного налога подлежит возврату).
(например, другая ипотечная квартира).
Соглашение должно быть отражено в отчете о распределении налоговых кредитов. Его необходимо представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением о возврате налога.
Вот пример. Андрей и Катя приобрели квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них имеет право на скидку в размере 260 000 (520 000 рублей) каждый, плюс скидка в размере 3 млн рублей, выплаченных по ипотеке, — еще 390 000 рублей (всего 780 000).
Таким образом, пара возмещает налог на совместно приобретенную квартиру в 2023 году в размере до 1,3 млн. рублей — каждому по 650, 000 рублей.
к содержанию ↑Сроки выплат
Можно ли получить 650 000 рублей за один раз? Теоретически, да, вы можете получить 650 000 за один раз. Почему «теоретически»?
- Официальный доход в этом случае должен составлять не менее 5 миллионов фрикций в год (650 000 — это 13% от 5 миллионов фрикций).
- Сумма кредита должна составлять около 3, 1 млн. рублей, а процентная ставка по ипотеке — около 10% годовых.
Для получения налогового вычета в размере 650 000 за один раз вам необходимо приобрести имущество на сумму не менее 31 млн рублей и получать официальный годовой доход не менее 5 млн рублей.
Закон не устанавливает ограничений по количеству лет возврата. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то каждый год можно требовать скидку на проценты, выплачиваемые по ипотеке.
Единственным ограничением является то, что налоговые декларации могут быть поданы только за последние три года. Например, в 2023 году уже нельзя было подать налоговую декларацию и получить скидку за 2019 год.
к содержанию ↑Документы на вычет за покупку жилья
Чтобы защитить себя от возможных задержек и отказов, рекомендуется подготовить наиболее полный комплект налоговых документов. Заверьте все копии документов — при условии, что вы пишете «точную копию» на каждой странице, добавляете подписи, надписи и даты, заверенные копии не нужны. Отправляясь в налоговую инспекцию, возьмите копию документа и все оригиналы — налоговая инспекция может захотеть изучить их и сравнить с копией.
- 3ndfl вернулся и
- справка 2-НДФЛ (из бухгалтерии вашего работодателя), и
- запросить налоговую декларацию с реквизитами банковского счета, и
- паспорт, паспорт
- контракт на покупку квартиры или соглашение об участии в капитале; и
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты проживания (счета, квитанции или платежные чеки), a
- свидетельство о государственной регистрации собственности; и
- акт приема-передачи имущества.
к содержанию ↑
Когда вычет не предоставляется
Налоговые вычеты не могут быть заявлены, если
- Договор о покупке недвижимости заключается между ближайшими родственниками (детьми, родителями, бабушками, дедушками, супругом).
- У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налог; и
- Вы купили недвижимость на деньги своего работодателя, и
- Вы приобрели недвижимость по программе «военной ипотеки» и не использовали собственные средства для покупки; и
- Вы уже подавали налоговую декларацию в течение текущего налогового периода (ее можно подавать один раз в год); и
- вы еще не подписали акт приема-передачи при покупке квартиры в новостройке; и
- Вы уже получили скидку от своего работодателя (подоходный налог не вычитается из вашей зарплаты); и
- Вы уже получили скидку на имущество или проценты; и
- имущество было подарено или унаследовано; и
- Ваша собственность — это квартира или участок с категорией «садоводство и овощи».
- Вы приобрели участок для строительства дома, но не указали право собственности на дом.
- Вы являетесь индивидуальным предпринимателем и применяете упрощенную или вмененную систему налогообложения.
к содержанию ↑
Резюмируем
Налоговые вычеты, связанные с недвижимостью, можно запрашивать более одного раза в жизни при покупке многих объектов недвижимости, но только если это не может превышать 260 000 рублей в целом по всем объектам.
Если вы купите квартиру, а затем продадите ее, вы сможете получить налоговые вычеты позже.
Если вы не получили всю сумму вычета, вы можете получить остаток скидки за другой налоговый период без ограничения срока.
Налоговые кредиты не предоставляются при покупке у «родственника-родителя» (супруга, родителя, ребенка, брата или сестры, опекуна или покровителя), вызванного СЦ.
к содержанию ↑Налоговые льготы: основная информация
Почти все россияне платят налог с облагаемого налогом дохода, заработной платы и других доходов. Если гражданин тратит большую сумму денег, часть потраченных денег может быть возмещена за счет предыдущих налогов или сумма может быть уменьшена за счет налоговой скидки.
- Налоговые льготы: основная информация
- Новые правила и изменения скидок на 2022 год
- Скидки на недвижимость
- Социальные оговорки
- Сокращение сроков проведения проверок налоговых кредитов
Налоговые вычеты — это суммы, уменьшающие налоговую базу (доход), с которой должен быть уплачен индивидуальный подоходный налог (подоходный налог). Претендовать на вычет могут все официально трудоустроенные граждане, то есть те, кто работает официально и платит индивидуальный подоходный налог либо сам, либо через своего работодателя.
Важно отметить, что для получения не только официального дохода, но и российского гражданства и постоянного вида на жительство необходимо проживать в России не менее 183 дней в году. Скидки могут быть предоставлены в течение трех лет после года, в котором были оплачены расходы.
Существует несколько основных типов налоговых скидок
- Скидки, связанные с недвижимостью. Может быть использован для покупки или строительства недвижимости, продажи недвижимости и погашения ипотечных кредитов. В случае покупки жилья проценты по ипотеке — до 260 000 рублей можно вернуть за 390 000 рублей, а в случае продажи недвижимости сумма подоходного налога может быть уменьшена на сумму, не превышающую 130 000 рублей.
- Социальная абстракция. Сюда могут входить расходы на благотворительность, медицинские, страховые и образовательные услуги, спорт и капитализацию пенсий. Максимальная сумма скидки на все эти услуги составляет 120 000 фрикций в год.
- Инвестиции. Они полагаются владельцам ИИМ (индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов, депозитов); владельцы ИИМ могут претендовать на сумму до 52 000 фрикций в год в течение трех лет, а владельцы брокерских счетов получают льготы с максимальным размером фрикций 3 000 000 в год.
- Про. Индивидуальные предприятия, лица, работающие в контексте гороха, люди, практикующие частные профессии. Если гражданин занимается частной профессиональной деятельностью и создает произведение искусства, он также может претендовать на долю в расходах.
- Ролевые модели. Бенефициарами являются лица с ограниченными возможностями и семьи с детьми, как это определено штатом и муниципалитетами.
До мая 2021 года для получения скидки налогоплательщик должен был заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ вместе с документом, подтверждающим его право на скидку. Только в этом случае гражданин мог вернуть 15% подоходного налога, что было очень раздражающе, а время обработки этих документов было очень большим.
После этой даты в России вступил в силу упрощенный процесс дисконтирования. Это предполагает неповрежденную связь с ФНС. Теперь нет необходимости лично приносить его на проверку.
Вы можете просто подать заявление в личном кабинете на сайте налогового органа. Налоговые органы используют автоматизированную информационную систему для проверки права на скидку.
к содержанию ↑Новые правила и изменения скидок на 2022 год
Согласно нововведению, Федеральная налоговая служба упростила процесс получения имущественных и инвестиционных вычетов, сведя его к одному шагу. Теперь вам нужно подписать форму заявления, предварительно заполненную в личном кабинете, и указать информацию для перевода денег без необходимости предоставления отчета о прибылях и убытках или другой документации.
Помимо упрощения процедуры, также сократилось время рассмотрения заявления и перевода средств. Если раньше все это длилось до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявки подаются до 20 марта. Налоговая служба проверяет документы и информацию в течение одного месяца и перечисляет возврат в течение 15 дней.
Еще одно удобство: к 2022 году работодатели будут получать подтверждение социальных и имущественных вычетов для сотрудников НДФЛ непосредственно из налоговых органов. Это устраняет ненужный элемент получения налогоплательщиками собственного подтверждения и доставки его в бухгалтерию. Давайте рассмотрим изменения по очереди.
к содержанию ↑Скидки на недвижимость
С 1 января 2022 года налогоплательщику больше не нужно будет подавать в налоговую инспекцию. Они были исключены из списка документов, представленных к удалению, поскольку данные о доме и его владельцах уже хранятся в ЕГРН. Информация направляется в налоговые органы Росреестром.
Необходимо представить следующие документы Копия кредитного договора, сумма выплаченных процентов по кредиту и справка из банка о копии платежной документации. Если банк, выдавший ипотеку, включен в программу обмена информацией с налоговыми органами, вычет может запросить у налоговых органов необходимые документы и информацию для получения вычета. .
к содержанию ↑Социальные оговорки
Лицо, потратившее медицинские расходы на себя, своего супруга, родителя или ребенка до 18 лет, включая усыновленных детей, может потребовать социальную скидку на медицинское обслуживание; право на скидку с 2022 года должно быть подтверждено справкой о медицинских расходах. Сертификат одновременно подтверждает и лечение, и оплату, поэтому доказательств наличия договора с клиникой и ее услугами не требуется.
Кроме того, с 1 января 2022 года граждане России имеют право на скидки на занятия спортом. Это оплата фитнес-услуг, предоставляемых самому гражданину, его детям или охраняемым гражданам в возрасте до 18 лет.
Максимальная сумма составляет 120 000 рублей в год, при этом может быть предоставлена скидка в размере 13%. Для получения скидки необходимо подать заявление в налоговые органы или работодателю, при этом дата окончания срока действия скидки — 1 января 2023 года.
Важно, чтобы спортивные организации или индивидуальные предприятия, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, были включены в соответствующий справочник, ежегодно утверждаемый Правительством РФ. Если организация не включена в этот каталог, к сожалению, она не имеет права на скидку.
к содержанию ↑Сокращение сроков проведения проверок налоговых кредитов
Мы все ощущаем возросшую нагрузку на наши бюджеты в условиях санкций. Некоторые более дешевые продукты исчезли с прилавков, иностранные бренды ушли с рынка, а оставшиеся производители были вынуждены поднять цены, чтобы покрыть возросшие расходы. Все больше россиян будут вынуждены платить за известные товары и услуги, и с 1 января 2022 года Федеральный закон №.
100, который вносит изменения в Налоговый кодекс; они включают новую статью 221.1 Налогового кодекса и другие нормативные акты.
Кроме того, 23 марта этого года было объявлено, что Федеральная налоговая служба сократила срок рассмотрения заявлений российских граждан о предоставлении налоговых скидок. Новый срок составляет всего 15 дней. Эта мера поможет ускорить возврат налогов и наличных денег для россиян, чьи семейные бюджеты в настоящее время испытывают нужду.
Следует отметить, что нововведение касается только социальных и имущественных бронирований, в то время как все остальные бронирования, включая инвестиционные, профессиональные и другие, будут оплачиваться в обычном порядке. Это означает три месяца на оформление чеков и еще месяц на транспортировку.
К сожалению, в этой мере есть и негативные факторы. Сокращение срока контроля до 15 дней может привести к тому, что у налоговых органов не будет достаточно времени и персонала для выполнения этих функций. Тогда налоговые органы могут быть вынуждены отказывать в возврате средств и закрываться, опасаясь, что не смогут предотвратить нарушение сроков.
Причина этого проста. Поскольку речь идет о бюджетных платежах, то нельзя принять положительное решение о возвращении к спорной ситуации. Если возврат окажется неуместным, работнику может грозить не только повторная вина, но и снижение премий и даже более серьезное наказание за злоупотребление служебным положением.
Поэтому самое печальное, что некоторые работники вообще отказываются от разницы, надеясь доказать свое право на возмещение на стадии досудебного обжалования, если налогоплательщик все же окажется прав. Однако это остается крайним случаем. Большинство процедур офисного администрирования сегодня осуществляется с использованием цифровых процессов и технологий электронного администрирования, поэтому задержек и серьезных проблем возникнуть не должно.
к содержанию ↑
